Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

Содержание
  1. Новые критерии УСН в 2020 году в таблице: подробный разбор
  2. Условия перехода на УСН в 2020 году
  3. Условия применения УСН в 2020 году
  4. Особенности расчета лимитов для перехода на УСН в 2020 году
  5. Определение размера максимального дохода
  6. Определение максимальной численности
  7. Определение остаточной стоимости основных средств
  8. Подводим итоги
  9. Усн – 2020: основные изменения
  10. Переходный налоговый режим при превышении лимитов по УСН
  11. Страховые взносы в 2020 году
  12. Предельные базы для исчисления страховых взносов в 2020 году
  13. Онлайн-кассы для «упрощенцев» в 2020 году
  14. Что такое УСН-онлайн?
  15. Налог на имущество по кадастровой стоимости
  16. Каникулы для ИП и малого бизнеса
  17. А что с ндфл в 2020 году?
  18. Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году
  19. Применение понижающих коэффициентов к НР и СП при УСН
  20. Изменения в УСН в 2020 году
  21. Утверждены коэффициенты-дефляторы на 2020 год
  22. Изменения по УСН в 2020 году
  23. Новые коэффициенты дефляторы на 2020 год Минэкономразвития по налогам
  24. УСН: изменения с 1 января 2020 года, таблица
  25. Лимиты по УСН на 2020 год (таблица)
  26. Усн в 2020 г.: деклараций и пониженных взносов больше не будет
  27. Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам
  28. уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей
  29. ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц
  30. Таблица УСН 2020
  31. УСН доходы минус расходы‎ — 5%
  32. «‎Доходы»‎ — 1%,
  33. Усн ‎доходы‎ — 2%
  34. актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах
  35. Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру
  36. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  37. Новые лимиты УСН и налоговые ставки
  38. Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
  39. УСН-онлайн и отмена деклараций
  40. Увеличение страховых взносов для ИП

Новые критерии УСН в 2020 году в таблице: подробный разбор

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

2020 год обещает стать для упрощенцев и тех, кто только собирается перейти на этот режим, весьма удачным. Лимиты, позволяющие применять УСН, увеличили, сделав ее доступной еще больше количеству организаций и ИП. Рассмотрим, какие критерии перехода и применения УСН установлены на 2020 год.

Условия перехода на УСН в 2020 году

Условия, позволяющие перейти на упрощенку в 2020 году, не изменились: закреплены они в п. 1, 2 ст. 346.12 НК РФ:

Показатель Условие для применения УСН
Доходы по итогам 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе на УСННе более 112,5 млн руб.** ИП ограничений по выручке не имеют
Средняя численность сотрудниковНе более 100 человек
Остаточная стоимость основных средствНе больше 150 млн руб.** ИП при переходе на УСН стоимость ОС не учитывают
Доля участия других организаций в уставном капитале (УК)Не превышает 25%** Ограничение не действует на:
  • организации, УК которых состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если ССЧ инвалидов среди работников составляет не менее 50%, а их доля в ФОТ — не менее 25%;
  • НКО, в том числе организации потребкооперации;
  • хозобщества и хозпартнерства, созданные научными и образовательными учреждениями для практического применения и внедрения результатов интеллектуальной деятельности
Наличие филиалов и представительствФилиалы — запрещеныПредставительства — разрешены
Вид осуществляемой деятельностиНе могут перейти на УСН:
  • банки;
  • страховщики;
  • негосударственные пенсионные фонды;
  • инвестиционные фонды;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • ломбарды;
  • компании и ИП, производящие подакцизные товары, а также добывающие и продающие полезные ископаемые, кроме общераспространенных;
  • компании, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
  • частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и иные формы адвокатских образований;
  • компании-участники соглашений о разделе продукции;
  • организации и ИП на ЕСХН и ОСНО;
  • казенные и бюджетные учреждения;
  • иностранные компании;
  • МФО;
  • частные агентства занятости

Условия применения УСН в 2020 году

С 2020 года меняются предельные лимиты по численности сотрудников и максимальному доходу, позволяющие применять УСН.

Напомним действующие в 2019 году лимиты:

  • по выручке — 150 млн руб. в год;
  • по штату — 100 человек;
  • по стоимости ОС — 150 млн руб.

По действующим в 2019 году правилам, упрощенец, превысивший по итогам квартала какой-либо из этих лимитов, теряет право на применение УСН и переходит на ОСНО с начала квартала, в котором допущено нарушение.

Пример: Выручка ООО «Кадровик» по итогам 3 квартала 2019 года превысила 160 млн руб. Фирма автоматически переводится на ОСНО с 1 июля 2019 года.

С 01.01.2020 условия работы на УСН при превышении указанных лимитов несколько изменятся. Если утвердят разработанный Минфином РФ законопроект, то в 2020 году с упрощенцем, нарушившим лимит по выручке (150 млн руб.) или по штату (100 сотрудников), будет происходить следующее:

  • Если превышение по доходу составит не более 50 млн руб. (суммарно не более 200 млн руб.), а превышение по штату — не более 30 человек (суммарно не более 130 человек), то упрощенец продолжает работать на УСН, но платит налог по повышенным ставкам: 8% на УСН «доходы» и 20% на УСН «доходы минус расходы».

Такие ставки применяются с того квартала, в котором допущено то или иное превышение (или сразу оба).

Пример: Выручка ООО «Кадровик» на УСН «доходы» по итогам 2 квартала 2020 года превысила 170 млн руб. (сейчас и далее условимся, что штат этой фирмы — 90 человек). С 01.04.2020 она должна будет платить налог по ставке 8%.

  • Если в течение всего года упрощенец работает с увеличенными лимитами (200 млн руб. и 130 сотрудников), с УСН он не слетает, но платит весь год авансы и налог по повышенной ставке.

Пример: Выручка ООО «Кадровик» по итогам 2020 года составила 197 млн руб. Авансы за все отчетные периоды, а также налог по итогам 2020 года она заплатит по ставке 8%.

  • Если по итогам года выручка превысит лимит в 150 млн руб. (но не более 200 млн руб.) или численность сотрудников будет больше 100 человек (но не более 130), весь следующий год авансы придется платить по повышенной ставке.

Пример: Выручка ООО «Кадровик» по итогам 2021 года составила 198 млн руб. В 2022 году организация будет платить авансы по повышенной ставке.

По какой ставке ООО «Кадровик» придется платить налог за 2022 год, зависит от того, превышены ли лимиты по итогам этого года. Если они не выходили за пределы в 150 млн руб.

и 100 человек — налог ООО «Кадровик» рассчитает по ставке 6% и весь следующий год будет рассчитывать авансы по ставке 6%.

Если превысили — налог по итогам 2022 года придется также заплатить по ставке 8% и эта ставка перейдет на 2023 год.

  • Если по итогам отчетного периода (квартала) упрощенец превысит увеличенные лимиты (доход более 200 млн руб. и численность более 130 человек), он утратит право на УСН и перейдет автоматом на ОСНО с начала квартала, в котором допущено такое превышение.

Пример: Выручка ООО «Кадровик» по итогам полугодия 2020 года составила 210 млн руб. Начиная с 1 апреля 2020 года, фирма переводится на ОСНО и платит налоги в соответствии с этим режимом налогообложения.

  • Вернуться на УСН упрощенец сможет не ранее, чем через год после того, как он утратил право на применение данного спецрежима. При этом им должны быть соблюдены условия, позволяющие перейти на УСН.

Пример: ООО «Кадровик» слетел с УСН в 2020 году. Вернуться на этот режим он сможет только в 2022 году.

Особенности расчета лимитов для перехода на УСН в 2020 году

При определении лимитов, позволяющих применять УСН в 2020 году, необходимо учитывать некоторые особенности.

Определение размера максимального дохода

  • При подсчете предельного дохода учитывайте авансы, доходы от реализации и внереализационные доходы.
  • Доход от деятельности на ПСН также включайте в общий лимит.
  • Не учитывайте доходы, перечисленные в ст. 251 НК РФ, временные доходы, поступления от контролируемых иностранных компаний, облагаемые налогом на прибыль, дивиденды, доходы от деятельности на ЕНВД.
  • Индексируйте предельный доход на коэффициент-дефлятор.

Обратите внимание, что, начиная с 2020 года, прекращает действовать «заморозка» индексации дохода на коэффициент-дефлятор.

Это значит, что предельные лимиты для перехода и применения УСН немного увеличатся. Но произойдет это только в 2021 году.

Напомним, что с 2017 по 2020 год доход, для перехода и работы на УСН, не корректировался на ежегодный коэффициент-дефлятор. Индексацию на этот период приостановили.

В 2020 году значение корректирующего коэффициента сделали равным 1, то есть лимиты на переход и применение в 2020 году остались такими же, как и в 2019 году.

С 2021 года доход будет корректироваться на коэффициент-дефлятор в обычном порядке.

Определение максимальной численности

В среднюю численность сотрудников включайте:

  • среднесписочную численность работников;
  • среднюю численность внешних совместителей;
  • среднюю численность лиц, выполнявших работы по договорам ГПХ.

В расчете не учитывайте тех, с кем заключены авторские договоры или имущественные сделки.

Среднюю численность рассчитывайте в порядке, описанном в Приказе Росстата от 22.11.2017 № 772.

Определение остаточной стоимости основных средств

При определении остаточной стоимости учитывайте:

  • амортизированное имущество, на которое начисляете амортизацию;
  • стоимость лизингового имущества, находящегося у вас на балансе (если по условиям договора амортизацию начисляет лизингополучатель).

Подводим итоги

  • В 2020 году упрощенец, незначительно превысивший лимиты, не утрачивает право на УСН, а платит налог по повышенной ставке.
  • Повышенная ставка для УСН «доходы» составляет 8%, для УСН «доходы минус расходы» — 20%.
  • Максимальный доход для перехода и применения УСН с 2020 года нужно корректировать на коэффициент-дефлятор, однако пока он равен единице.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/kriterii-perexoda-na-usn-2020/

Усн – 2020: основные изменения

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

Весь 2019 год активно обсуждалась новость о возможной отмене декларации по УСН. Но пока законопроект, предполагающий внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс РФ, завис на этапе общественных обсуждений с 14 марта 2018 года.

В «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» Минфин обозначил снижение административной нагрузки на предпринимателей за счет отмены представления налоговых деклараций ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы», так как они и так в обязательном порядке применяют ККТ, которая передает фискальные данные в налоговые органы. И по сути декларация дублирует функцию.

Но пока декларация по УСН (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) по-прежнему должна представляться ИП не позднее 30 апреля (ст. 346.23 НК РФ). И если ее отмена произойдет, то уже не раньше 2020 года.

Переходный налоговый режим при превышении лимитов по УСН

В планах Минфина также освободить компании от необходимости восстановления налогового учета и обязательств по уплате налогов, от которых они были освобождены в связи с применением УСН, в ситуации, когда они выходят за лимиты по максимальному уровню доходов и среднесписочной численности работников.

Сейчас для спецрежима действуют такие требования: не более 100 наемных сотрудников и доход не выше 150 млн руб. И ИП теряет право на применение «упрощенки» в случае выхода за рамки этих лимитов.

В 2020 году Минфин предлагает установить «вилку» доходов и численности персонала:

  • по доходам — от 150 до 200 млн руб.;
  • по численности персонала — от 100 до 130 наемных сотрудников.  

Инициатива законодателей заключается в следующем: если компания в течение года выходит за рамки нижнего уровня лимитов, то он не лишается права применять УСН, но обязуется уплачивать повышенную налоговую ставку:

  • для УСН «доходы» — 8 % (вместо 6 %);
  • для УСН «доходы минус расходы» — 20 % (вместо 15 %).

Если в следующем году, после того как были превышены установленные лимиты, предприниматель возвращается к первоначальным лимитам, то по итогам следующего года налог он уже платит по стандартным ставкам — 6 % и 15 %.

Возможность применять УСН теряется в случае нарушения лимитов второго уровня.

Страховые взносы в 2020 году

Суммы фиксированных взносов в пенсионный фонд и на медицинское страхование вырастут в 2020 году и в общем объеме составят 40 874 руб., из которых ИП «за себя» придется заплатить:

  • в ПФР — 32 448 руб. (если величина дохода не превышает лимит в 300 000 руб.);
  • в ФОМС — 8 426 руб.

Подробнее об уплате страховых взносов в 2020 году читайте в отдельной статье.

Сдавайте отчетность в три клика. Сервис сам готовит платежки в ПФ и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчеты.

Узнать больше

Предельные базы для исчисления страховых взносов в 2020 году

Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливается сумма, не превышающая 912 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2020 года.

Предельная величина базы для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование — сумма, не превышающая 1 292 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2020 года.

Онлайн-кассы для «упрощенцев» в 2020 году

Согласно ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ, в следующем году «упрощенцев» коснутся два основных изменения.

1. Те, кто торгует товарами через торговые автоматы, обязаны с 1 февраля 2020 года отражать на дисплее таких торговых автоматов QR-коды. Эти коды нужны покупателю для скачивания — так он сможет получить свой кассовый чек.

2. Те, кто продает маркированные товары, должны применять специальные фискальные накопители, передающие данные о кодах маркировки. Если компания уже сейчас используете фискальный накопитель, то его можно применять до истечения срока действия. После этого нужно будет купить новый фискальный накопитель, передающий данные о кодах маркировки.

Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса. Доставим, заменим, подключим.

Узнать подробнее

Что такое УСН-онлайн?

В 2019 году ФНС ввела в официальные сообщения такой термин, как «УСН-онлайн».

Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин летом 2019 года сообщил, что предприниматели на спецрежиме УСН-онлайн и применяющие онлайн-кассы смогут в 2020 году избавиться практически от всей отчетности. В этом случае налоговая сама рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату.

По сути, УСН-онлайн означает лишь то, что малый бизнес, который работает на УСН и использует в расчетах ККТ, освободят от заполнения отчетности. Такие компании смогут в будущем не вести книгу учета доходов и расходов. Но пока конкретики по этому вопросу нет, они по-прежнему должны вести книгу учета и составлять декларации.

Налог на имущество по кадастровой стоимости

В сентябре 2019 года был принят Федеральный закон от 29.09.19 № 325-ФЗ, который в числе прочих изменений значительно дополнил перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. Изменения коснулись пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ.

Позже президентом был подписан Федеральный закон от 28.11.2019 № 379-ФЗ, который уточнил расширенный перечень объектов. Так, с 2020 года под налогообложение по кадастровой стоимости попадут следующие объекты:

  • жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  • нежилые помещения (офисы, торговые объекты, объекты общепита и бытового обслуживания);
  • объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ через постоянные представительства.

Судя по всему, цель новшества заключается в том, чтобы прикрыть серые схемы, которыми пользуются компании, чтобы в ряде случаев не платить налог с имущества.

Так, если компания учитывает объект как товар, то она платит налог, а если как основное средство, то не платит. Этой лазейкой компании и пользовались.

В результате получалось, что недвижимость, которую они покупали для перепродажи, они учитывали как основное средство и, следовательно, не платили c него налог.

Изменения в законодательстве подразумевают, что компании будут платить налог на имущество с любого жилья, собственниками которого являются, а также с гаражей, строений на земельных участках и других объектов, перечисленных выше.

Каникулы для ИП и малого бизнеса

В 2020 году для впервые зарегистрировавшихся ИП на УСН будут последний год действовать налоговые каникулы, которые позволят им применять нулевые налоговые ставки. Воспользоваться льготой можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.

При этом деятельность предпринимателя должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности лучше уточнить в конкретном субъекте).

Кроме того, есть еще одно условие, без которого налоговые каникулы действовать не будут: доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода ИП.

Со списком субъектов, где действуют налоговые каникулы, можно ознакомиться в этой статье.

В 2020 году продолжат действовать и надзорные каникулы. Малый бизнес может спокойно вести деятельность до 31 декабря 2020 года, так как на плановые проверки в отношении них, как установил Федеральный закон от 25.12.2018 № 480-ФЗ, будет действовать запрет.

А что с ндфл в 2020 году?

По НДФЛ запланировано много новшеств: и изменение сроков по сдаче отчетности, и введение новых контрольных соотношений для отчетов по НДФЛ, и обновление правил для сдачи электронной отчетности. Подробнее об этом и не только мы писали в статье «НДФЛ — 2020: основные изменения».

Источник: https://kontur.ru/articles/4535

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

Чтобы иметь возможность применять УСН, предприниматели должны соответствовать следующим требованиям:

  1. остаточная стоимость тоже не должна выходить за рамки лимита в 150 млн руб.
  2. сотрудников должно быть не более 100 человек;
  3. доход не должен превышать 150 млн руб.;

Для организаций установлены дополнительные условия:

  1. согласно ст. 346.12 НК РФ по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы не превышают 112,5 млн руб.;
  2. не могут применять УСН организации, которые имеют филиалы.
  3. доля участия других организаций не превышает 25 %;

Применение УСН избавляет ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС (исключение — НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).

Применение понижающих коэффициентов к НР и СП при УСН

22.02.2020 Установленный ранее порядок применения понижающих коэффициентов к нормативам накладных расходов и сметной прибыли в строительстве для организации, работающих по упрощенной системе налогообложения, утратил силу с 1 января 2020 года.

В связи с отменой с 1 января 2020 года пониженных страховых тарифов для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН), по большинству видов деятельности ОКВЭД-2, в том числе связанных с выполнением строительных работ, по которым ранее применялись льготные тарифы (пп.

5 п. 1 ст. 427 НК РФ), Союз инженеров-сметчиков России СООБЩАЕТ: Коэффициент 0,7 (и ранее применявшийся взамен него коэффициент 0,94) к укрупненным нормативам накладных расходов, а также нормативам по видам строительных, монтажных, ремонтно-строительных, пусконаладочных работ (п.

4.7 МДС 81-33.2004 и п. 3.7 МДС 81-34.2004)

Изменения в УСН в 2020 году

Copyright: фотобанк Лори При планировании работы на следующий налоговый год предприятия и частные коммерсанты должны оценить прогнозный уровень налоговой нагрузки и степень изменения функционала бухгалтерии в связи с новыми законодательными веяниями. Свежие новости по затрагивают деятельность почти всех субъектов хозяйствования.

Кого-то коснется повышение ставок НДС, кому-то придется завершить переход на онлайн-кассу. Не обошли стороной изменения и упрощенцев. Главной новостью может стать отмена декларации по УСН.

Норма затронет не всех лиц, применяющих этот спецрежим, а только тех, кто соответствует одновременно двум требованиям:

  1. объектом налогообложения являются «доходы»;
  2. упрощенец фиксирует приходование денег через онлайн-кассу.

В этой ситуации каждая приходная операция будет подконтрольна налоговикам.

Утверждены коэффициенты-дефляторы на 2020 год

20 ноября 2020 20 ноября 2020 Минэкономразвития России приказом от 30.10.18 № 595 (зарегистрирован Минюстом 15 ноября) утвердило значения коэффициентов-дефляторов на 2020 год.

Данные применяются при расчете единого налога в рамках УСН, ЕНВД, ПСН, а также для расчета НДФЛ, налога на имущество физлиц и торгового сбора.

Как изменятся значения коэффициентов-дефляторов Приведем значения действующих коэффициентов-дефляторов и коэффициентов, утвержденных на 2020 год, в сравнительной таблице.

Значения коэффициентов-дефляторов на 2020 и 2020 годы Режим налогообложения 2020 год 2020

Изменения по УСН в 2020 году

Близится 2020 год и в налоговое законодательство вносятся некоторые изменения. Основными из них для упрощенцев являются: увеличение размера страховых взносов, обязательное применение онлайн-кассы, упрощение или полное освобождение от предоставления отчетности.

В статье рассмотрим, какие нас ждут изменения по УСН в 2020 году.Основным изменением, которое может ожидать упрощенцев – это отмена декларации по налогу УСН.

Данная норма коснется тех налогоплательщиков, которые применяют данный спецрежим и соответствуют следующим требованиям:

  1. поступление денежных средств фиксируется через онлайн-кассу.
  2. объект налогообложения – «доходы»;

Таким образом, поступление денежных средств происходит под контролем налоговой. При этом налоговый орган будет иметь доступ ко всем поступлениям компании или ИП. В том случае, если данные налогоплательщики также продолжат подавать декларацию

Новые коэффициенты дефляторы на 2020 год Минэкономразвития по налогам

Коэффициенты-дефляторы на 2020 год для НДФЛ, УСН, ЕНВД ПСН и торгового сбора возросли по сравнению с прошлым годом.

Попробовать бесплатно: Коэффициент-дефлятор – это показатель, который учитывает изменение потребительских цен в предыдущем году. Этот показатель применяется для целей налогообложения – для индексации предельных лимитов для фирм, предпринимателей и физлиц без предпринимательского статуса.

Применение при налогообложении связано с тем, что в экономике России ежегодно растут цены в связи с инфляцией.

УСН: изменения с 1 января 2020 года, таблица

Налоговые изменения с 1 января 2020 года затронули и УСН. В статье – большая таблица по всем налоговым и кадровым новшествам, а также бесплатные справочники на 2020 г., образцы документов и полезные ссылки.

Легко адаптироваться к налоговым изменениям 2020 года вам помогут следующие документы: Все изменения «упрощенки» в одном документе.

И не всегда законодатели оставляют достаточно времени для того, чтобы комфортно адаптироваться к изменениям в работе.

Вот и 2020-й год – не исключение. Он принес не только нашумевшие поправки по ставке НДС и пенсионной реформе, но и много .

Лимиты по УСН на 2020 год (таблица)

Не каждый налогоплательщик вправе переходить и применять упрощенную систему налогообложения.

Чтобы перейти на УСН и потом на ней работать, нужно соблюдать лимиты по доходам и лимиты по основным средствам, а также ряд ограничений. В статье расскажем про лимиты по УСН на 2020 год: для применения и для перехода. Вы теряете деньги компании, если превысите лимиты на упрощенке.

рублей) и численности персонала (100 человек).

Упрощенную систему налогообложения (УСН) могут применять налогоплательщики (компании и ИП), которые соответствуют требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, а именно: доход за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн.

Усн в 2020 г.: деклараций и пониженных взносов больше не будет

В 2020 году будут внесены изменения в налоговое законодательство. Налогоплательщикам УСН увеличат размер взносов, перечисляемых во внебюджентные фонды, обяжут установить онлайн-кассы, независимо от способов расчета за товары и услуги, упростят порядок предоставления отчетности, а в отдельных случаях вообще освободят от ее подготовки.

Наступающий год принесет много изменений в сфере налогообложения физических и юридических лиц.

Источник: https://adantropov.ru/koehfficienty-dlja-remontov-pri-uproschenke-v-2019-godu-14628/

Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

Ставка УСН в 2020 году некоторыми региональными властями снижена.

Ниже в Таблице УСН на 2020 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.

В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2020 год для пострадавших.

Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.

Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.

Иными словами, в большинстве регионов

уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей

Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.

Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.

В частности, в

  • Камчатском крае,
  • Мурманской области,
  • Приморском крае,
  • Тюменской области,
  • Республике Тыва,
  • Чукотском АО,

ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц

В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.

Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.

Налог УСН доходы уменьшали до 1%.

Обратите внимание.

Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.

Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

Таблица УСН 2020

Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.

Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2020 года.

Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2020 год после 01 мая.

Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.

РегионЗаконУСНПатент
Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-зДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Брянская областьЗакон Брянской области от 09.04.2020 № 32-ЗДля пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
Волгоградская областьЗакон Волгоградской области от 07.04.2020 № 29-ОДДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

УСН доходы минус расходы‎ — 5%

Калужская областьЗакон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Камчатский крайЗакон Камчатского края от 27.04.2020 № 445Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
Республика КарелияЗакон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская областьЗакон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗДля пострадавших

«‎Доходы»‎ — 1%,

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Республика КрымЗакон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская областьЗакон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКОДля пострадавших

Усн ‎доходы‎ — 2%

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-озДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Мурманская областьЗакон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМОДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская областьОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Пермский крайЗакон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Приморский крайЗакон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗЗакон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗДля всех «Доходы» — 3%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%
Псковская областьЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская областьОбластной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗСДля пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5%Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
Рязанская областьЗакон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ
Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Саратовская областьЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСОЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
СевастопольЗакон города Севастополя от 02.04.2020 № 569-ЗСДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%
Свердловская областьЗакон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кзДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Тверская областьЗакон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
Тульская областьЗакон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТОЗакон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
Тюменская областьЗакон Тюменской области от 10.04.2020 № 25Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
Республика ТываЗакон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Ханты-Мансийский АОЗакон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Челябинская областьЗакон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
Чукотский АОЗакон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗДля всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Ямало-Ненецкий АОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

Актуальную версию Таблицы УСН на 2020 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

Специалисты Эльбы

актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах

Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.

Источник: https://paruslex.ru/usn-2020/

Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

Коэффициенты для ремонтов при упрощенке в 2020 году

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносы

Зарплата до 12 130 рублей

Зарплата свыше 12 130 рублей

ПФР

22 %

10 %

ФОМС

5,1 %

5 %

ФСС

2,9 %

0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля

  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля

  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей

  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2020 года — 15 декабря;

  • за июнь 2020 года — 16 ноября;

  • за июль 2020 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлиц

Налоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»

Потеря права на УСН и перевод на ОСНО

6 % / 15 %

8 % / 20 % (законопроект)

Количество работников

Менее 100 человек

От 101 до 130 человек

Больше 130 человек

Годовой доход 

Менее 150 миллионов рублей

От 150 до 200 миллионов рублей

Более 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;

  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежа

Сумма взноса за 2020 год

Срок уплаты

На пенсионное страхование в ФНС

32 448 рублей

Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2020-godu/

Адепт в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: