Лизингодатель получил субсидию действия зизингополучателя

Содержание
  1. Лизинговые операции государственных и муниципальных учреждений. журнал
  2. Понятие лизинга
  3. Особенности правового положения и риски учреждений
  4. Бухгалтерский и Налоговый Учет Субсидий по Лизингу Автомобиля
  5. Организация приобрела автомобиль в лизинг: бухгалтерский учет и налогообложение
  6. Как лизингополучателю отразить в налоговом учете лизинговые платежи
  7. Субсидирование лизинга – государственная программа, Минпромторг
  8. Что это такое
  9. Условия договора государственной программы
  10. Как оформить субсидированый лизинг?
  11. Предложения для физических и юридических лиц
  12. Критерии клиента (лизингополучателя)
  13. Список документов
  14. Требования к приобретаемому имуществу
  15. Сроки
  16. Погашение
  17. Плюсы и минусы
  18. Как получить субсидию на лизинг в 2020 году. Льготный лизинг на технику
  19. О государственной программе льготного лизинга в 2020 году
  20. кто может стать льготным лизингополучателем
  21. документы, прилагаемые к заявке на льготный лизинг
  22. Льготный лизинг автомобилей в 2020 году
  23. Заключение

Лизинговые операции государственных и муниципальных учреждений. журнал

Лизингодатель получил субсидию действия зизингополучателя

Е.А. Пластинина,
к.э.н., проректор по научной работе Академии им. Н.П. Пастухова;

А.Ю. Шихов,
редактор-эксперт Издательского Дома “Советник бухгалтера”

 
    В настоящее время финансовая аренда в виде лизинга весьма распространена в современной экономике.

Законодательство допускает приобретение оборудования через заключение договора лизинга и государственными (муниципальными) учреждениями независимо от их типа.

Однако правовой статус учреждений, а также ряд процедурных ограничений, связанных с процессом заключения таких сделок, существенно тормозят участие учреждений в лизинговых операциях.
 

Понятие лизинга

 
    Согласно Федеральному закону от 29.10.1998 № 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” (далее – Закон № 164-ФЗ) лизинг – это долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором.

    Лизинг осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей оборудование за свой счет и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества.

По истечении срока действия договора арендатор либо возвращает имущество лизинговой компании, либо продлевает срок действия договора (заключает новый договор), либо выкупает имущество по остаточной стоимости.

    Как правило, под предметом лизинга государственными (муниципальными) учреждениями чаще всего рассматриваются здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться ими в уставных целях как для приносящей доход деятельности, так и для реализации полномочий органа исполнительной власти, их учредившего.

    Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты (ст. 666 Гражданского кодекса РФ), а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

    Субъектами лизинга являются:
    Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. В отличие от кредитной деятельности лизинговая деятельность не требует лицензирования.
    Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
    Если лизингополучателем является бюджетное учреждение, оно должно действовать с учетом положений законодательства Российской Федерации, устанавливающих особенности правового положения бюджетных учреждений (п. 2 ст. 1 Закона № 164-ФЗ).
    Данная норма в отношении бюджетных учреждений была введена Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ о совершенствовании правового положения государственных (муниципальных) учреждений. Однако аналогичные нормы в отношении казённых и автономных учреждений в Законе № 164-ФЗ не предусмотрены.     При этом предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

    Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное. Лизингодатель сохраняет за собой право на распоряжение предметом лизинга, в том числе право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством РФ и договором лизинга.

 

Особенности правового положения и риски учреждений

     Как уже было сказано выше, бюджетные учреждения должны учитывать свой правовой статус при участии в лизинговых операциях.

Однако эта законодательная норма справедлива и в отношении государственных (муниципальных) учреждений других типов: казённых и автономных.

    При этом определенные особенности правового статуса учреждений являются основной причиной для возникновения ряда рисков.

Планирование и источник финансирования

 
    Финансово-хозяйственная деятельность государственных и муниципальных учреждений независимо от их типа достаточно жестко привязана к бюджетному процессу, ведь основной источник их финансирования – это бюджетные средства.
    Расходы на оплату лизинговых платежей должны быть предусмотрены сметой казённого учреждения или планом финансово-хозяйственной деятельности бюджетного и автономного учреждения.

Источник: https://www.referent.ru/40/8983

Бухгалтерский и Налоговый Учет Субсидий по Лизингу Автомобиля

Лизингодатель получил субсидию действия зизингополучателя

Добрый день! У меня вопрос по лизинговому имуществу. В сентябре 2015 года нами был взят автомобиль в лизинг стоимостью 3 245 984 (ст-ть автомобиля 2 695 000 + лизинговые платежи). Лизинговой компании была предоставлена субсидия от государства в сумме 269 500.

Первоначальный платеж за автомобиль нашей организацией был уплачен за минусом этой субсидии в сумме 539 000 (по графику платежей 808 500), т. . сумму субсидии мы в своем учете не учитывали (не оформляли ее как внереализационный доход и расход в составе лизинговых платежей в сумме субсидии).

Арендные обязательства у нас висят на сч. 76. 07. 1 в сумме 3 245 984 и закрываются по мере поступления счетов-фактур (начисленные лизинговые платежи). От лизинговой компании нам приходило уведомление о том, что они получили субсидию и сч-фактура на сумму субсидии (в 2015 году). НО, т. .

мы решили сумму субсидии не отражать в нашем учете, то и эту сч/ф мы не проводили.

Теперь по окончании срока договора все платежи у нас закрылись, кроме суммы субсидии, она так и осталась висеть на сч. 76. 07. 1 в сумме 269 500, соответственно сумма ндс с нее тоже висит на сч. 76. 07. 9. Как мне теперь ее закрыть. Если изначально было все неправильно, как это все исправить.

Еще, по договору лизинга выкупная сумма составляет 1000, нам пришел договор купли-продажи и сч/ф на выкупную цену, как в программе мне все это провести? ? Оформить документом выкуп предмета лизинга? Если да, то какую сумму туда ставить, 1000 руб. или сумму субсидии, которая «зависла на сч. 76. 07. 1 (автоматом подтягивает именно эту сумму)? Спасибо

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Данные материалы доступны для просмотра только зарегистрированным
подписчикам проекта Профбух8. у

После регистрации на указанный адрес вы получите ссылку на просмотр

более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 и 1С:УТ 8 (бесплатно)

Вход для зарегистрированных пользователей

Если вы забыли свой пароль – кликните здесь: Восстановить пароль >

Окт 11, 2017

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону8 800 350-84-13 доб. 504 (консультация бесплатно)

Татьяна Босых Профбух8 Окт 17 2017 — 09:05

Добрый день! К сожалению, Вы не уточнили, какая система налогообложения у Вашей организации. Поэтому отвечать буду для организации на ОСНО.

Скидку, которую Вам предоставили, в связи с субсидией Минпромторга, Вы должны были отразить в учете в 2015 году, когда получили извещение о скидке. Согласно рекомендациям Минфина (Письма Минфина РФ от 10. 08. 15 № 03-03-06/1/46070, от 31. 07.

15 №03-07-11/44511) проводки у лизингополучателя должны были быть следующие, в случае, если бы первоначальная стоимость была бы сформирована с учетом скидки (уменьшена на нее):

Дт 91. 02 Кт 76. 01. 2 228389, 83 Отражена скидка в расходах без НДС (как будто лизинговый платеж) Дт. 19. 04 Кт. 76. 01. 2 41110, 17 Принят к учету НДС по лизинговому. Платежу (скидке) Дт. 68. 02 Кт. 19. 04 41110, 17 Принят НДС к вычету Дт. 76. 01. 2 Кт. 91.

01 269500 Скидка учтена в доходах Дт. 91. 02 Кт. 68. 02 41110, 17 Начислен НДС по скидке (пп. 6 п. 3 ст.

170 НК РФ) В результате данных проводок видно, что выявленные ошибки не приводят к занижению суммы НДС и Налога на прибыль, нет необходимости сдавать уточненные декларации за 2015 год по данным налогам (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Однако, у Вас, насколько я понимаю, ситуация другая. Первоначальная стоимость, а, следовательно, стоимость арендных обязательств сформирована на сумму без учета скидки (включая ее). Следовательно, проводки будут выглядеть следующим образом:

Дт. 76. 07. 1 Кр. 76. 07. 2 228389, 83 Отражена скидка в расходах без НДС (как будто лизинговый платеж) Дт. 19. 04 Кр. 76. 01. 2 41110, 17 Принят к учету НДС по лизинговому. платежу Дт. 76. 07. 1 Кр. 76. 07.

9 41110, 17 Погашен отложенный НДС по ар. обязательствам Дт. 68. 02 Кт. 19. 04 41110, 17 Принят НДС к вычету Дт. 76. 01. 2 Кт. 91. 01 269500 Скидка учтена в доходах Дт. 91. 02 Кт. 68. 02 41110, 17 Восстановлен НДС по скидке (пп.

6 п. 3 ст. 170 НК РФ)

Внереализационный доход Вы должны были признать в момент получения уведомления о предоставлении скидки 2015 году.

Расходы должны были быть признаны по закрытии месяца, после начисления амортизации и признания лизингового платежа.

Возможно, что в результате проведения операции также не образуется недоимки по налогу на прибыль, но это нужно отрабатывать на примере, принимая во внимание правила исправления в НУ и БУ.

Попробуйте воспроизвести ситуацию на копии базы и посмотреть, можно ли не вносить лишние проводки в НУ и не сдавать уточненную декларацию за 2015 год.
В бухгалтерском учете, так как баланс за 2015 год уже утвержден, по правилам ПБУ 22/2010, исправление ошибок за предшествующий период необходимо произвести в текущем периоде с использованием 84 счета (пп. 1 п. 9 ПБУ 22/2010).

Добрый день, спасибо за ответ. Мы впервые столкнулись со скидкой, поэтому не знали как ее провести, нам с лизинговой компании пришло письмо, что мы можем эту скидку либо не учитывать в своем учете, либо отразить ее во внереализационнных доходах/расходах (письмо прилагается). Мы воспользовались первым вариантом, поэтому сейчас у нас такая ситуация.

А теперь по окончании договора лизинга, т. . в текущем году, мы можем на основании уведомления ее сторнировать бух.

справкой, чтобы не сдавать уточненки? ? Нам же и сч/фактура приходила на субсидию, ее мы также нигде не учитывали, как нам сейчас ее провести? ? И по поводу выкупной стоимости вы не ответили, как нам оприходовать это ОС? ? Нас проконсультировали, что мы можем принять к учету как новое ОС на сумму 1000 и амортизировать в теч. предполагаемого срока использования (т. . принять на баланс за 1000 и амортизировать, допустим 5 лет, эту 1000. ), либо в составе материалов и списать единовременно при отпуске в эксплуатацию (Дебет 10 Кредит 60, Дебет 20 Кредит 10). При необходимости контроль списанного малоценного основного средства можно организовать на забалансовом счете. Совсем ничего не поняла я из этого и документы «выкуп предмета лизинга совсем не делать? ? Как ОС перейдет со сч.

01. 03 (на котором у нас оно висит сейчас) на сч. 01. Что-то я совсем запуталась…

Что-то письмо не прикрепляется, вот выдержка: «1-й вариант – субсидию не учитывать у себя в бухгалтерском и налоговом учете вообще, т. .

субсидия предоставляется как скидка в стоимости лизинговых услуг и перечисляется на р/с Лизингодателя и 2-й вариант учитывать в составе внереализационных доходов/расходов. Может нам надо было на основании уведомления, т. .

мы выбрали 1-й вариант, уменьшить сумму лизинговых обязательств на сч. 76. 07. 1 на сумму этой субсидии. И, как я уже написала в ответе выше, можем мы ее сейчас сторнировать? ?

Татьяна Босых Профбух8 Окт 17 2017 — 17:25

Лариса, я не встречала рекомендаций экспертов не учитывать субсидию в учете. В письме Минфина РФ от 10. 08. 15 № 03-03-06/1/46070, от 31. 07. 15 №03-07-11/44511 четко рекомендовано как вести учет субсидии.

Лизинговая компания, когда давала Вам рекомендации как учесть субсидию, ссылалась на законодательство, письма Минфина и т. . ?
В рамках ПРОФКЛУБа с 01 августа 2017 мы даем ответы ТОЛЬКО по программе 1С:Бухгалтерия 3. 0. По вопросам ведения учета мы высказываем свое профессиональное суждение.

Поэтому тут уже с учетом всех факторов на ваше профессиональное усмотрение принимаете решение.

При принятии окончательного решения по отражению вышеуказанных операций в БУ и НУ рекомендуется получить заключение аудиторов или обратиться с письменным запросом в ИФНС по месту регистрации организации.

Здравствуйте, по поводу субсидии я поняла, а по поводу оприходования ОС за 1000 рублей так и не ответили… Как это правильно сделать? ?

Татьяна Босых Профбух8 Окт 19 2017 — 17:37

Добрый день, Лариса.
Как приходовать как ОС или сразу учесть в расходы решать Вам. А стоимость в любом случае будет 1000 без учета субсидии.

т. . если я его оприходую как ОС за 1000 руб. , амортизация будет начисляться оставшиеся 5 лет (к примеру) по 16 руб. в месяц? А как мне его убрать со сч. 01. 03, у меня там висит дебетовое сальдо по покупной стоимости за минусом амортизации (02. 03).

Я уже совсем ничего не понимаю…. .

Татьяна Босых Профбух8 Окт 22 2017 — 11:55

Добрый день, Лариса. По окончанию договора лизинга, если у Вас предусмотрена выкупная стоимость, необходимо оформить документ Выкуп предмета лизинга.

У Вас выкупная стоимость менее 40 000 руб. , следовательно затраты на выкуп предмета лизинга подлежат единовременному учету в составе материальных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ)

Организация приобрела автомобиль в лизинг: бухгалтерский учет и налогообложение

Организация-лизингополучатель приобретает по договору лизинга автомобиль. Согласно договору автомобиль отражается на балансе лизингополучателя.

Лизингополучатель осуществляет авансовый платеж, который засчитывается в счет лизинговых платежей единовременно в первом месяце действия заключенного договора.

По окончании договора лизинга и выплате всех лизинговых платежей, включая выкупную стоимость, автомобиль переходит в собственность лизингополучателя. Выкупная стоимость в договоре выделена отдельно от стоимости лизинговых платежей.

Каков порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете данных операций?По окончании договора лизинга и выплате всех лизинговых платежей, включая выкупную стоимость, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. При этом согласно п.

11 Указаний по лизингу производится внутренняя запись на счетах 01 и 02, связанная с переносом данных с субсчета по имуществу, полученному в лизинг, на субсчета собственных основных средств, что отражается следующим образом:*(1) В соответствии с частью 1 ст. 30 Закона N 402-ФЗ до утверждения соответствующего федерального стандарта бухгалтерского учета Указания по лизингу сохраняют свою силу.

Более того, как указано в решении Верховного Суда РФ от 03. 10. 2013 N АКПИ13-731, Указания по лизингу имеют равную юридическую силу с иными приказами Минфина России и не противоречат федеральному закону или другому нормативному правовому акту, имеющему большую юридическую силу.

Стоимость предмета лизинга, учитываемого на балансе лизингополучателя в качестве объекта ОС, погашается посредством начисления амортизации, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия его к бухгалтерскому учету (п. п. 17, 21 ПБУ 6/01).

Срок полезного использования такого имущества определяется лизингополучателем в общем порядке — самостоятельно при принятии объекта ОС к бухгалтерскому учету (п. 20 ПБУ 6/01).

Напомним, что срок полезного использования устанавливается исходя из: В итоге происходит уменьшение задолженности по счету 76, субсчет «Арендные обязательства», а счет 76, субсчет «Задолженность по лизинговым платежам», при совпадении сумм оплаты текущих лизинговых платежей с суммами, указанными в графике платежей и предъявляемыми лизингодателем, будет ежемесячно обнуляться (в данном случае — за исключением первого месяца).

Расходами лизингополучателя в бухгалтерском учете будут являться только суммы начисленной амортизации.

К примеру, сумма очередного лизингового платежа по договору составляет 120 000 руб.

, сумма амортизации за месяц, рассчитанная исходя из первоначальной стоимости ОС, сформированной из расходов лизингодателя, и срока полезного использования ОС, установленного с учетом Классификации, — 50 000 руб.

В таком случае лизингополучатель сможет учесть в расходах сумму амортизации в полном размере, а также лизинговый платеж в размере 70 000 руб. (120 000 руб. — 50 000 руб. ).

Как лизингополучателю отразить в налоговом учете лизинговые платежи

Источник: https://Russia-Ukraine.com/buhgalterskij-i-nalogovyj-uchet-subsidij-po-p07/

Субсидирование лизинга – государственная программа, Минпромторг

Лизингодатель получил субсидию действия зизингополучателя

Все чаще при покупке техники и оборудования клиенты вынуждены искать дополнительные источники финансирования. Одним из популярнейших способов привлечения средств является лизинг. Этот вариант позволяет получить различные преференции, одним из которых является субсидирование.

Что это такое

Стремясь поддержать российские компании и частных лиц, Минпромторг постоянно развивает различные программы субсидирования. На текущий момент рассчитывать на субсидирование лизинга могут представители малого и среднего бизнеса.

Частным и юридическим лицам доступна также программа субсидирования лизинга на приобретение автомобильного транспорта. Она доступна до конца 2020 года и распространяется только на новые машины.

По программам субсидирования государство возмещает часть затрат лизингополучателя при соблюдении определенных условий. Это делается с целью поддержки российского бизнеса.

Замечание. Для отдельных видов бизнеса доступны специальные условия по субсидированию лизинга. Это предложение касается, например, сельхозпроизводителей, ЖКХ, спортивных организаций и других сфер деятельности.

Благодаря государственному субсидированию лизинга у клиентов есть возможность приобретать более дорогое имущество.

В некоторых регионах, например, Москве работают собственные программы субсидирования лизинга. Обычно они отличаются только увеличенным размером компенсации по сравнению с условиями для всей страны.

Условия договора государственной программы

Обязательным условием получения государственных субсидий является заключение договора с российской лизинговой компании. При приобретении оборудования и техники с привлечением иностранных организаций получить субсидии нельзя.

Лизинговая сделка должна обязательно проводиться в российских рублях. При этом минимальный срок договора должен составлять 12 месяцев. Если предусматривается возможность досрочного выкупа, то она должна быть допустима минимум через 1 год.

Первоначальный взнос составляет по программам с субсидированием минимум 10% и не более 50%. Максимальный размер субсидий на одного лизингополучателя составляет 15 млн. рублей.

При покупке транспортного средства максимум за счет субсидий можно сэкономить 500 тысяч рублей на одно транспортное средство.

Основные условия лизингового договора при этом существенно не меняются, приведем их для наглядности в следующей таблице.

Срок договораМинимум 1 год
Размер субсидийДо 15 млн. рублей на одного лизингополучателя, до 500 тысяч на одно транспортное средство
Удорожание в годОт 5-8%
БалансодержательЛизингополучатель или лизингодатель по соглашению сторон
СтрахованиеОбязательно от рисков утери, кражи, угона, повреждения и пр.
Первоначальный взносМинимум 10%

Как оформить субсидированый лизинг?

Процедура оформления субсидирования достаточно проста. Клиенту, который  решил  подать заявку на субсидирование необходимо будет составить специальную заявку и передать ее вместе с пакетом документов в лизинговую компанию.

Заявка обычно включает в себя следующие пункты:

  • наименование организации или ФИО частного лица;
  • контактные телефоны и адреса;
  • информацию об имуществе, которое планируется приобрести в лизинг;
  • желаемый срок договора;
  • данные о доходах и расходах.

При необходимости от клиента могут запросить любую другую информацию, которая покажется компании существенной для заключения сделки.

После подачи заявки компания проверит клиента, отправит необходимые запросы в государственные органы и проведет финансовый анализ. Если все условия соблюдены, то сделка будет одобрена в течение 3-7 рабочих дней.

Когда принято положительное решение, то стороны должны заключить лизинговое соглашение и договор купли-продажи. После этого клиенту остается только внести аванс и получить имущество от поставщика.

Предложения для физических и юридических лиц

Лизинговые компании активно развивают бизнес на территории России, постоянно совершенствуя условия и технологии оформления. Государственная программа делает услугу еще более выгодной для лизингополучателя.

Предложений, предусматривающих субсидирование лизинга на рынке достаточно много. Каждое из них предусматривает определенные особенности.

При сравнении различных предложений необходимо учитывать следующие параметры:

  • имущество, на которое распространяется программа;
  • размер удорожания;
  • максимальная сумма субсидирования;
  • размер аванса;
  • возможные сроки договора.

Приведем таблицу с самыми популярными предложениями по лизингу с государственным субсидированием.

КомпанияПродукты на которые распространяются субсидииРазмер удорожания, в годСроки договораРазмер авансирования
РосагролизингТрактора, комбайны, автотехника, сельхозоборудование, племенная продукция, животноводческое оборудованиеОт 1,8-2,4%До 10 летОт 7%
Major ЛизингАвтомобили отдельных марокОт 5-8%До 5 летОт 20%
СОЛЛЕРС-ФИНАНСЛегковые, грузовые, коммерческие автомобили, спецтехникаОт 5-7%От 20%

Критерии клиента (лизингополучателя)

Лизинговые компании обычно отличаются от банков более мягкими требования. Для каждой категории клиентов в различных компаниях набор требований может несколько отличаться, но в целом они очень похожи.

Физические лица могут приобрести имущество в лизинг с государственной поддержкой, если соответствуют следующим требованиям:

  • гражданство РФ;
  • возраст от 18-20 лет;
  • наличие постоянной регистрации и дохода;
  • отсутствие отрицательных данных в БКИ.

Для юридических лиц главным требованием будет ведение бизнеса более 6-12 месяцев и наличие прибыли, достаточной для выплаты лизинговых платежей.

Лизинговые компании лояльней к клиентам, чем банки. Но это не означает, что с помощью них приобрести имущество могут абсолютно все. Обязательно компания сделает запрос в бюро кредитных историй и проверить информацию о клиенте по собственным базам данных.

В любом случае решение компании всегда можно обсудить с кредитным комитетом. Но менять позицию организации могут, только если разговор идет о достаточно крупной сделке.

Список документов

Для оформления сделки необходимо обязательно представить в лизинговую компанию полный пакет документов. Он будет несколько различаться для различных категорий клиентов.

Приведем таблицу с основными пакетами документов для удобства их сравнения.

Тип документовСписок необходимых документов в зависимости от категории клиента
Частные лицаОрганизацииИП
РегистрационныеПаспорт, СНИЛС или праваУстав, свидетельство о регистрации и постановке на учет, выписка ЕГРЮЛ, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтераПаспорт, СНИЛС или права, ИНН, ОГРНИП, выписка ЕГРИП
ФинансовыеСправка с места работы, копия трудовой книжкиБухгалтерская и налоговая отчетность полностью, выписка с расчетного счетаДекларации, выписка с р/с, договора с ключевыми контрагентами

Требования к приобретаемому имуществу

Лизинговые компании позволяют приобрести практически любое имущество. Но программы государственной поддержки распространяются главным образом на транспортные средства, спецтехнику, предпочтение при этом отдается российским производителям.

Важно! По программам, предусматривающим государственное субсидирование нельзя приобретать подержанное имущество.

Приведем таблицу с основными требованиями к приобретаемому имуществу в рамках программ с государственной поддержкой.

ТипАвтомобили, спецтехника, племенная продукция, сельхозтеника, оборудование
СостояниеНовое
МаркаЛюбые
Модель
Комплектация

Сроки

В России лизинг рассматривается главным образом, как источник долгосрочного финансирования. Обычно договор лизинга можно заключить минимум на один год.

Максимальный срок соглашения зависит от типа приобретаемого имущества:

  • автомобили – до 5 лет;
  • оборудование – до 7-10 лет;
  • недвижимость – до 10-20 лет;
  • сельхозтехника – до 10 лет.

Погашение

Лизинговые компании обычно индивидуально подходят к заключению каждой сделки.

Клиенту предлагается на выбор несколько вариантов графика выплат:

  • сезонный;
  • убывающий;
  • равномерный;
  • индивидуальный.

Согласовав удобный график платежей, клиент может спокойно оплачивать ежемесячные взносы даже в период снижения дохода. Это особенно удобно для представителей малого бизнеса, которым сложно аккумулировать значительные суммы резервов.

Плюсы и минусы

Многие организации и частные лица уже успели оценить преимущества лизинга с государственной поддержкой.

Рассмотрим основные плюсы этих продуктов:

  • быстрое принятие решения;
  • возможность снизить налоги (для организаций;
  • гибкий график платежей с учетом пожеланий клиента;
  • невысокие ставки;
  • лояльное отношение к клиентам.

Из минусов можно отметить минимальный срок финансирования в 12 месяцев и обязательный мораторий на досрочное погашение в течение первого года.

Лизинг с государственной поддержкой – реальная возможность приобрести новое оборудование и технику с минимальными первоначальными вложениями и без высоких процентов.

Правда прижаться смириться с мораторием на досрочный выкуп, но лизинг в РФ обычно рассматривается как долгосрочное финансирование и больших проблем с минимальным сроком не возникает.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/subsidirovanie-lizinga.html

Как получить субсидию на лизинг в 2020 году. Льготный лизинг на технику

Лизингодатель получил субсидию действия зизингополучателя
Евгений Маляр

7 апреля 2020

# Нюансы бизнеса

Согласно данным Министерства финансов, в период с 2017 по 2019 год государство выплатило более 10 млрд рублей на лизинговые субсидии.

  • Источник и суть субсидии на лизинг
  • О государственной программе льготного лизинга в 2020 году
  • Кто может стать льготным лизингополучателем
  • Документы, прилагаемые к заявке на льготный лизинг
  • Как происходит возмещение субсидий
  • Лизинговые компании, участвующие в программе субсидий в 2020 году
  • Льготный лизинг автомобилей в 2020 году
  • Субсидия на специальную технику
  • Субсидирование лизинга оборудования для легкой промышленности
  • Заключение

Государство в лице Министерства промышленности и торговли поддерживает отечественный бизнес в деле обновления и модернизации основных фондов.

Важнейшим инструментом реализации этих процессов служит лизинг, называемый также финансовой арендой. Развитие бизнеса – важнейшая задача, стоящая перед российской экономикой.

Статья о том, кому и на каких условиях предоставляется субсидия на лизинг в 2020 году.

Субсидирование лизинга – это частичное возмещение государством из федерального бюджета затрат, связанных с финансовой арендой производственных активов.

Государственными программами предусматривается этот вид содействия бизнесу, особенно его приоритетным направлениям. Юридическим основанием служит Постановление Правительства РФ № 958 от 23.09.

16, изменения и дополнения к этому акту и другие нормативные документы.

Льготный лизинг возможен для бизнеса, активность которого проявляется в следующих сферах хозяйствования:

  • сельскохозяйственное производство;
  • спортивные организации;
  • жилищно-коммунальное хозяйство;
  • легкая промышленность;
  • дорожное строительство;
  • другие виды деятельности, имеющие важное социально-экономическое значение.

О государственной программе льготного лизинга в 2020 году

лизинг с субсидией от государства означает возможность воспользоваться скидкой на всю сумму платежа. кроме этого, госпрограмма мпт подразумевает следующие условия:

  • предмет льготного лизинга – легковые и грузовые автомобили, специальная техника, производственное оборудование и другие основные средства;
  • срок договора – 1–3 года;
  • величина компенсации не должна превышать 10–12,5% стоимости предмета лизинга и ограничивается предельной суммой, устанавливаемой для каждого случая.

субсидия минпромторга рф может быть сразу израсходована на оплату аванса или использоваться как ежемесячная скидка на лизинговые платежи.

следует заметить, что субсидирование ставит целью поддержать не только лизингополучателей, но и отечественную машиностроительную промышленность. она создает благоприятные условия для расширения сбыта.

для того чтобы получить предмет в лизинг на льготных условиях, претендент должен выполнить ряд следующих последовательных действий:

  1. выбор оптимальной модели техники из списка, предусмотренного государственной программой. предмет должен быть произведен или собран в россии (если бренд иностранный).
  2. подача в лизинговую компанию заявления, в котором указано намерение участвовать в программе льготного лизинга.
  3. если сделка одобрена – подписание лизингового договора.
  4. получение объекта в пользование.
  5. оплата стоимости предмета лизинга по льготной цене.

кто может стать льготным лизингополучателем

воспользоваться возможностью субсидирования лизинга в российской федерации могут юридические и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. требования к юридическим лицам предъявляются следующие:

  • предприятие действует не менее года;
  • отсутствуют просроченные кредитные обязательства;
  • нет задолженностей по налогам и сборам;
  • компания не находится в состоянии банкротства;
  • фирма не оштрафована в административном порядке;
  • текущая прибыль позволяет оплачивать услугу лизинга;
  • наличие всех необходимых лицензий.

организация, претендующая на получение субсидии, не может быть иностранной или иметь в уставном капитале более половинной доли, принадлежащей иностранному юридическому лицу. также учитывается факт регистрации акционеров и бенефициаров в офшорных зонах.

отношение лизинговых компаний к своим клиентам, по сравнению с банками, более лояльно, что обусловлено меньшим уровнем рисков. тем не менее, каждый из потенциальных лизингополучателей проходит тщательную проверку в бки (бюро кредитных историй), налоговой службе и других источниках информации.

документы, прилагаемые к заявке на льготный лизинг

Пакет документов, нужный для получения субсидии на финансовую аренду, примерно соответствует требованиям кредитных организаций. Некоторые лизинговые компании проявляют особенности подхода, зависящие от специфики характеристик как клиента, так и предмета.

Как правило, в любом случае обязательно понадобятся следующие документы:

  • устав и учредительный пакет;
  • регистрационные свидетельства (выписка ЕГРЮЛ, налогоплательщика и т. д.);
  • приказ или распоряжение о назначении директора;
  • финотчетность и баланс за последние отчетные периоды;
  • банковская выписка;
  • общегражданские паспорта руководителей и учредителей.

Возможно, лизинговая компания потребует также информацию о бенефициарах и другие документально подтвержденные сведения, влияющие на одобрение заявки.

На основе предоставленных бумаг принимается решение о заключении договора лизинга. Его содержание обычное для соглашений финансовой аренды, но с указанием условий субсидии.

Процесс субсидирования начинается с конкурса претендентов, оцениваемых по числу набранных баллов, каждый из которых присваивается по определенным критериям. Признаки указываются в программах поддержки, разрабатываемых в каждой из областей РФ.

На практике это означает, что юридическое лицо, подтвердившее свое право на субсидию, получает скидку в размере 10 (или более) процентов на каждый лизинговый платеж или использует сумму льготы для погашения начального взноса.

Следует также учитывать, что нарушение правил договора лизинга по вине лизингополучателя может повлечь отмену субсидии и требование возместить государству ее полученную часть.

В программе государственной поддержки лизинга участвуют десятки компаний. Источником субсидии служит федеральный бюджет, поэтому разница условий обусловлена особенностями работы лизингодателя. Они проявляются в выборе предметов финансовой аренды, проценте начального взноса и сроке действия договора.

ЛизингодательПредмет лизингаНачальный взносСрок договораУдорожание в год
ЕвропланГрузовой и коммерческий автотранспорт, спецтехника10%От 13 мес.0%
ВТБ ЛизингГрузовой и пассажирский автотранспорт10–49%От 24 месяцев5%
Ресо ЛизингАвтомобили0–50%1–5 лет6,5%
Сбербанк ЛизингАвтомобилиот 15%1–4 года5%
Элемент ЛизингАвтомобили ГАЗ, автобусы, коммерческая техника, спецтехника и оборудование20–50%1–3 годаДоговорное
Газпром ЛизингСпецтехника, ж/д транспорт, морские суда, автомобили, различное оборудованиеот 10%3–10 летДоговорное
Эксперт ЛизингСпецтехника, недвижимость, автомобили, оборудование0–49%От 13 мес.Договорное
РосагролизингТракторы, комбайны, транспортные средства, сельхозтехника, племенной скот, оборудование для животноводстваот 7%До 10 летДоговорное
Соллерс ФинансЛегковые, грузовые, коммерческие автомобили, спецтехникаОт 20%От 6 мес. до 5 лет.Договорное
КАМАЗ ЛизингГрузовой автотранспорт, спецтехникаОт 20%12–42 месяцаОт 0%

Указанные в таблице значения могут меняться и зависят от многих факторов.

Льготный лизинг автомобилей в 2020 году

Поддержка российского промышленного производства государством выражается в том, что желающим участвовать в льготной финансовой аренде, Минпромторг предлагает список автомобилей, подпадающих под его условия.

При этом помимо отечественных машин, субсидия на лизинг распространяется и на иномарки, если их сборка осуществляется на российских заводах.

Пределы скидок – от 10 до 12,5%, но не более определенной суммы в абсолютном денежном выражении.

Льготная программа лизинга автотранспортных средств действует с осени 2017 года и имеет несколько направлений, смысл которых отражен в их названиях.

«Российский тягач». Стимулирование сбыта отечественных автомобилей-тягачей реализуется предоставлением высокой скидочной ставки (12,5%) и увеличенным размером предельной суммы дисконта (625 тыс. рублей).

«Российский фермер». Как ясно из названия, эта программа льготного автокредитования позиционирована на поддержку российских сельскохозяйственных производителей. Субсидия на лизинг предоставляется юридическим лицам, подтверждающим (выпиской из ЕГРЮЛ), что их деловая активность направлена на развитие аграрного сектора экономики.

Скидочная ставка – 12,5%. Она распространяется на ежемесячные выплаты и первоначальный взнос, то есть, на всю стоимость автомобиля. По программе «Российский фермер» можно взять в лизинг отечественную технику коммерческого назначения, включая различные модели ГАЗ и САЗ – от микроавтобусов до самосвалов.

По поводу легковых автомобилей – они также предлагаются.

Программа «Свое дело». Участвовать могут субъекты, относящиеся к малому и среднему бизнесу.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель подтверждает свой статус выпиской из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, прилагаемой к заявлению на предоставление льготного лизинга. Условия те же, что и для «Российского фермера» (12,5%, до 625 тыс. руб.) при сроке договора от 1 до 3 лет.

Льготный лизинг спецтехники предусматривает субсидирование по ставке 10% (с учетом действующих ограничений предельных сумм, зависящих от типа машины) при 10% авансовом платеже. Объект должен быть произведен в Российской Федерации в 2017–2018 годах.

Список техники Минпромторга в 2020 году, предусматривающий право на субсидию, включает следующие позиции:

  • бетономешалки на автомобильном шасси;
  • автогрейдеры;
  • топливозаправщики;
  • автоцистерны;
  • гусеничные машины, предназначенные для лесных хозяйств;
  • гусеничные тракторы и бульдозеры;
  • колесные индустриальные перегружатели;
  • трубоукладочные краны;
  • изотермические полуприцепы;
  • контейнеровозы и рефрижераторы-полуприцепы;
  • прицепы и полуприцепы для перевозки скота (бортовые, грузовые, тентованные);
  • полуприцепы-платформы, в том числе низкорамные;
  • прицепы и полуприцепы-самосвалы;
  • сортиментовозы (прицепы и полуприцепы со стальным покрытием дна);
  • цистерны (прицепы, полуприцепы) для транспортировки нефтепродуктов и битума;
  • цементовозы (полуприцепы-цистерны);
  • тракторные бункер-перегрузчики;
  • тракторные прицепы-самосвалы;
  • вилочные автопогрузчики;
  • гусеничные и колесные экскаваторы;
  • гусеничные и колесные экскаваторы-перегружатели;
  • экскаваторы-погрузчики.

Условия льготного лизинга спецтехники стандартные.

Развитие лизинговых отношений в легкой промышленности стимулируется Постановлением №2 Правительства РФ, принятым 2 января 2017 года. Реализация положений этого документа поручена Минпромторгу России.

Предприятиям, отвечающим требованиям льготного пользования заемными средствами (в том числе и по лизингу) из госбюджета компенсируется до 70% затрат на уплату процентов (в данном случае лизинговых платежей) в российских и зарубежных денежных единицах (по курсу ЦБ РФ на момент несения издержек).

Критерии предприятий, подпадающих под условия льготного кредитования:

  • Победа в целевом конкурсе, проводящемся дважды в год (или реже).
  • Расчетный рост сбыта продукции в результате реализации субсидируемого проекта (в данном случае приобретения оборудования на условиях лизинга) – свыше 104%.
  • Годовая стоимость произведенной продукции предприятия легпрома – вдвое больше суммы субсидии, указанной в заявке.

Отбор проектов осуществляется на основе списка приоритетных направлений, утвержденного Минпромторгом РФ.

Информация о проведении конкурсов доступна на сайте Министерства промышленности и торговли.

Субсидию не сможет получить предприятие легкой промышленности, допустившее:

  • нарушение сроков погашения ссудных и кредитных задолженностей;
  • пользование овердрафтом;
  • другие формы финансово-кредитной несостоятельности.

Таким образом, условия льготного лизинга для предприятий легкой промышленности отличаются способом начисления скидки (на проценты за пользование, а не общую сумму). Во всем остальном (требования, пакет документов и пр.) они стандартные.

Заключение

Субсидирование лизинга состоит в предоставлении скидок на выплаты по условиям финансовой аренды.

Льготные условия предусмотрены для юридических лиц, приобретающих отечественную технику и оборудование, изготовленное на территории России.

Претендовать на получение лизинговой субсидии может любое предприятие. Преимущества имеют те из них, которые работают в приоритетных хозяйственных направлениях.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kak-poluchit-subsidiju-na-lizing.html

Адепт в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: