Налоги для пчеловодов

Содержание
  1. Как получить землю под пасеку в России?
  2. Законодательная база о пчеловодстве – Лесной кодекс
  3. Поиск земельного участка для открытия собственной пасеки
  4. Земля под пасеку
  5. Как получить?
  6. Порядок оформления
  7. Кредит для пчеловодства в России
  8. Ответы на популярные вопросы
  9. Бизнес-идея пчеловодство
  10. Бизнес на открытии пасеки
  11. Сколько нужно денег для старта бизнеса на создание пасеки
  12. Производительность пасеки
  13. Особенности пасеки
  14. С чего начать бизнес по разведению медоносных пчел
  15. Сколько можно заработать
  16. Какое оборудование выбрать для занятия пчеловодством
  17. Какой ОКВЭД необходимо указать для регистрации данного бизнеса
  18. Какие документы нужны для открытия фирмы по разведению пчел
  19. Какую систему налогообложения выбрать для рассматриваемого бизнеса
  20. Нужно ли разрешение для открытия пчеловодческой фирмы
  21. Новичку в бизнесе по открытию пасеки
  22. Пчеловодство как бизнес: затраты, риски, рентабельность
  23. Достоинства и недостатки пчеловодства
  24. Достоинства
  25. Недостатки
  26. Первые затраты
  27. Место для пасеки
  28. Закупка пчел и оборудования
  29. Оформление и налоги
  30. ЛПХ: какие налоги нужно платить?
  31. Условия освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
  32. Пример 1. Гражданин производит органические удобрения
  33. Пример 2. Наличие личного подсобного хозяйства подтверждено справкой животноводческого общества
  34. Пример 3. От ведения личного подсобного хозяйства гражданин получает доход в большом размере
  35. Пример 4. Гражданин получил субсидию из бюджета
  36. Пчеловодство как бизнес: налоги и субсидии
  37. Пчеловодство как бизнес
  38. Налоги
  39. Субсидии
  40. Мнение пчеловодов

Как получить землю под пасеку в России?

Налоги для пчеловодов

Федерального закона, который содержал бы общие принципы правового регулирования пчеловодства, в России нет, но во многих субъектах приняты региональные нормативно-правовые акты. В каждом из них рассмотрен вопрос о том, как оформить землю под пасеку. Также отрасль регламентирована на федеральном уровне.

Законодательная база о пчеловодстве – Лесной кодекс

Участки предоставляются гражданам для организации пчеловодства в соответствии с Земельным (если земля находится в границах муниципального образования) и Лесным (в лесу, лесополосах) кодексами РФ.

Согласно ст. 38 Лесного кодекса РФ, на землях лесного фонда можно размещать пасеки, устанавливать ульи, делать временные постройки, но нельзя возводить капитальные строения, т.е. объекты, имеющие фундамент, здания со стенами и перекрытиями из металлических конструкций.

Пчеловоды могут использовать земли для сельскохозяйственной деятельности на основании договоров аренды или оформлять их в пользование.

Для аренды нужно оформлять ЛПХ, ИП или ЮЛ. П 3. ст. 9 ФЗ “Об обороте земель сельскохозяйственного назначения” от 24.07.2002 № 101-ФЗ предусматривает максимальный срок действия договора аренды – 9 лет. Минимальный период определяется на местном уровне.

В соответствии с п. 1 ст. 24 Земельного кодекса РФ, земли предоставляются в пользование для ведения ЛПХ в муниципальных образованиях максимум на 6 лет. Договор безвозмездного пользования заключается максимум на 49 лет.

Для размещения кочевых пасек необязательно оформлять участок. Но этот вопрос нужно согласовать с фермерами, на территории которых будут установлены ульи, ветеринарной службой, органами местного самоуправления.

Необходимы постановка на учет в администрации деревни или села, к которому относится участок, и специальное ветеринарное разрешение.

Поиск земельного участка для открытия собственной пасеки

Стационарная пасека должна размещаться минимум в 500 м от автомобильных трасс и железных дорог, пилорам и линий электропередач. Удаленность от промышленных объектов, радио- и телевещательных станций, аэродромов – минимум 5 км.

Кочевые пасеки располагают на расстоянии не менее 1,5 км друг от друга, но как можно ближе к основному скоплению культурных медоносных растений.

Важно учесть наличие поблизости крупных и мелких (приусадебных) пчеловодческих хозяйств, земельных участков. Кочевая или стационарная пасека не должна препятствовать лету пчел, расположившихся на этой территории ранее.

Нужно выбирать такие способы использования земель, при которых собственникам, землепользователям соседних участков причиняется меньше неудобств.

Если планируется размещение крупного хозяйства, сначала стоит рассмотреть участки, которые находятся в составе лесных угодий и земель сельскохозяйственного назначения.

Оформить их в аренду или безвозмездное использование часто оказывается дешевле, чем выкупить или арендовать землю у частных собственников. Для небольшой пасеки достаточно дачного участка (при условии его удачного расположения).

Земля под пасеку

Действовавшие ранее нормативно-правовые акты ограничивали использование земель лесного фонда для пчеловодческих целей. Чтобы получить землю в аренду, нужно было организовывать аукцион, за свой счет составлять проект освоения лесов, ежегодно предоставлять отчеты и сопутствующие документированные сведения.

Текущее законодательство предусматривает упрощенный порядок получения земли под пасеку. В соответствии с Лесным кодексом РФ, участки могут выделяться безвозмездно, что делает процесс оформления гораздо легче, чем через аукцион. Но это по-прежнему длительная процедура (регистрация занимает 8-12 месяцев).

Как получить?

Начинать процесс получения земельного участка нужно с передачи в местное управление лесного хозяйства пакета документов, включающего:

  • заявление с просьбой о предоставлении земли в безвозмездное пользование для собственных нужд (следует обозначить местоположение участка на карте, площадь, срок предоставления);
  • копию паспорта с заверением нотариусом или администрацией сельского поселения;
  • информацию, предоставленную в подразделении земельных отношений данного района.

Если участок несформированный, т.е. не отображается на публичной кадастровой карте Росреестра, нужно поставить его на кадастровый учет перед тем, как взять в аренду или оформить в безвозмездное пользование. Инициировать проведение учета могут как государственные органы, так и частные лица.

Порядок оформления

Когда заявление рассмотрено Управлением лесного хозяйства, принимается решение о выделении земельного участка в безвозмездное пользование либо дается аргументированный отказ в письменной форме.

В случае отказа можно устранить имеющиеся проблемы и подать документы заново. Если заявление одобрено, то составляется договор.

При сроке безвозмездного пользования более 1 года договор аренды земельного участка должен быть официально зарегистрирован в Росреестре. Для этого нужно лично обратиться в МФЦ, отправить документы в Росреестр через сайт или по почте. Для регистрации договора со дня подписания у сторон есть 9 дней.

Кредит для пчеловодства в России

В начале июня 2020 г. в Государственную Думу был внесен законопроект, направленный на повышение конкурентоспособности отечественной продукции пчеловодства. Документом планируется закрепить на законодательном уровне возможность поддержки производителей.

О необходимости обновления законодательства, касающегося пчеловодства, заявляли и ранее в Совете Федерации. Так, Ирина Рукавишникова, зампред Совфеда по конституционному законодательству и госстроительству, отметила, что законодательная база по этому вопросу не менялась с советских времен.

Учитывая эти факты, есть вероятность, что в ближайшем будущем появятся новые государственные программы, направленные на поддержку пчеловодства в России. В рамках проектов могут предоставляться субсидии и кредиты на льготных условиях.

Уже сейчас фермерам (в т.ч. пчеловодам) оказывается господдержка в виде льготных кредитов на развитие личного подсобного хозяйства. Целевые займы выдают Россельхозбанк, Сбербанк, Ак Барс Банк.

Деньги не могут быть использованы для покупки земли в рассрочку, но на них можно обустроить пасеку, заплатить за пчелиные семьи, прокат оборудования.

Сравнение условий кредитования:

БанкРСХБСбербанкАк Барс Банк
Минимальная сумма кредита, руб.30 00030 000100 000
Максимальная сумма займа, руб.1 млн (для новых клиентов банка); 1,5 млн (для “надежных” заемщиков)1,5 млн1 млн
Процентная ставка10-12%17%17%
Срок кредитования, месяцев3-603-6013-84
ОбеспечениеОбязательное поручительство физического или юридического лица / залог имеющегося или приобретаемого имуществаПривлечение созаемщиков (по желанию клиента) для увеличения суммы кредитованияБез обеспечения / поручительство / залог имущества

Разработаны и региональные формы поддержки и субсидирования. Наличие действующих региональных программ, условия участия и требования стоит уточнять в местных администрациях.

Ответы на популярные вопросы

Если участок находится в пределах населенного пункта, правила размещения и содержания пасек устанавливаются Федеральным законом “О личных подсобных хозяйствах” от 07.07.2003 № 112-ФЗ.

Источник: https://101pchela.ru/oformlenie-zemli-pod-paseku.html

Бизнес-идея пчеловодство

Налоги для пчеловодов

  • 1 Бизнес на открытии пасеки
  • 2 Сколько нужно денег для старта бизнеса на создание пасеки
  • 3 Производительность пасеки
  • 4 Особенности пасеки
  • 5 С чего начать бизнес по разведению медоносных пчел
  • 6 Сколько можно заработать
  • 7 Какое оборудование выбрать для занятия пчеловодством
  • 8 Какой ОКВЭД необходимо указать для регистрации данного бизнеса
  • 9 Какие документы нужны для открытия фирмы по разведению пчел
  • 10 Какую систему налогообложения выбрать для рассматриваемого бизнеса
  • 11 Нужно ли разрешение для открытия пчеловодческой фирмы
  • 12 Новичку в бизнесе по открытию пасеки

Мед является полезным продуктом, который весьма востребован в нашей стране. Его используют в кулинарии и для лечения простудных и прочих заболеваний.

Поэтому бизнес-идея пасеки может стать отличным бизнесом, который будет приносить стабильный доход.

Бизнес на открытии пасеки

Основная проблема, с которой сразу сталкиваются почти все пасечники – реализация своей продукции.

Если небольшие объемы удается продать через знакомых и родных, то несколько тонн являются уже серьезной партией.

Есть два варианта продажи своей продукции (мёда):

  • самостоятельная,
  • через фирмы. Последние могут быть представлены частными предпринимателями или крупными компаниями, реализующими мед от разных пасек посредством собственной торговой сети.

Обычно они предлагают цену от 150 рублей за самый дешевый вид меда. В то время как продавать его будут с наценкой 20-30%.

В большинстве случаев у хозяина пасеки нет времени и возможностей для самостоятельной продажи, поэтому он соглашается сотрудничать с продавцами.

Но в некоторых регионах есть сложности даже с тем, чтобы найти таких предпринимателей.

Многие из них уже имеют старых проверенных поставщиков, в качестве меда которых они уверены и им нет смысла сотрудничать с кем-то еще.

Поэтому тут логично либо предложить более низкую цену (и быть готовым к тому, что бизнес окупится не ранее чем через 2-3 года при условии стабильного сотрудничества) или же продавать сорта меда, которых нет у других пасек.

К примеру, гречишный или лавандовый. Правда для этого придется переезжать в местность, где есть соответствующие природные условия.

Еще одним рынком сбыта являются кондитерские фабрики.

Но они также имеют постоянных поставщиков, и заключить с ними контракт еще сложнее, чем с продавцами-предпринимателями.

В общем, перед открытием бизнеса стоит хорошо поинтересоваться спросом и заранее найти хотя бы пару потенциальных партнеров.

Сколько нужно денег для старта бизнеса на создание пасеки

Первым делом надо купить улья. Цена хорошего улья составляет не менее 3 тыс. Пчелиная семья стоит примерно столько же.

На покупку не менее сотни пчелиных семей и ульев надо 600 тыс.

Понадобится специальная защитная одежда и инвентарь для сбора меда. На это уйдет порядка 10 тыс.

Стоимость участка для размещения ульев будет составлять от 100 до 200 тыс., тут все зависит от региона.

Но надо понимать, что это лишь стоимость земли, а ведь пасека требует постоянного ухода за ней, поэтому надо будет еще выделить примерно 1 млн. на постройку бюджетного дома для жилья.

Производительность пасеки

Если у предпринимателя не было опыта работы пасечником, то лучше перед началом деятельности посоветоваться со специалистом по всем важным моментам.

Это касается правил размещения ульев, содержания пчелиных семей и т.п.

Только грамотная организация пасеки позволит ей производить 6-7 тонн меда за один сезон. Если объемы станут малы, то бизнес будет окупаться крайне медленно.

Особенности пасеки

Самые неприятные моменты в жизни пасечника связаны с погодными условиями.

Ливни или засуха прямо влияют на количество меда. Поэтому не лишним будет перед приобретением земли в той или иной местности заплатить за консультацию местным экологам.

Они в курсе климата региона и могут даже дать краткосрочный прогноз относительно изменений природных условий.

Желательно размещать пасеку поближе к фермерским угодьям. Ведь фермеры очень заинтересованы в том, чтобы их культуры активно опылялись.

И добросовестные хозяйственники в некоторых случаях безвозмездно передают пасечникам свежие фрукты.

Чтобы разместиться в лесном массиве потребуется разрешение от лесничества. Но пасек в регионах мало, поэтому лесное хозяйство с радостью будет сотрудничать с пчеловодом.

С чего начать бизнес по разведению медоносных пчел

Если вы никогда не занимались разведением пчел, вам нужно, в первую очередь проверить, нет ли у вас аллергии на укусы этих полезных насекомых. Данный фактор может навсегда перечеркнуть все планы, связанные с добычей меда, так как многие люди очень болезненно воспринимают даже один укус пчелы.

Опытные пчеловоды рекомендуют, прежде чем приступить к коммерческой деятельности, нужно купить несколько ульев и поработать в этом направлении хотя бы один сезон «для себя». Если вы увидите, что у вас все получается, а разведение пчел приносит моральное удовлетворение, тогда можно приступать к организации собственного бизнеса в данной сфере деятельности.

Для этого нужно:

  • Подготовить бизнес-план, который учитывает все нюансы разведения пчел.
  • Найти подходящее место для вашего хозяйства (главное условие – соответствие санитарным нормам для данной деятельности).
  • Купить улья, пчел, оборудование для выращивания насекомых и добывания меда.
  • Решить вопросы с земельным участком.
  • Пройти процедуру регистрации и оформить всю необходимую документацию.
  • Организовать проведение рекламной кампании.
  • Заключить договора с оптовыми покупателями.

В определенный момент решения организационных вопросов вы увидите, что не справляетесь с выполнением всех задач и вам нужны помощники. Старайтесь брать на работу хороших знакомых (но не друзей) или настоящих профессионалов. Например, специалист с опытом работы в данной сфере освободит вас от необходимости решать вопросы, которые связаны с содержанием пчел и повышением их продуктивности.

Сколько можно заработать

В связи с сезонным характером рассматриваемого направления коммерческой деятельности, рационально оперировать экономическими параметрами, ориентируясь на показатели календарного года. Опытные пчеловоды утверждают, что пасека из 20 ульев приносит доход около 5000 долл./сезон (год). Значит, если вы будете содержать 100 ульев, ваша прибыль составит 25 тыс. долл.

Какое оборудование выбрать для занятия пчеловодством

Для нормального функционирования пасеки понадобятся:

  • Ульи с рамками, корпусами, проволокой, вощиной и т.д.
  • Медогонка.
  • Ножи для открытия сот.
  • Костюмы, маски, перчатки.
  • Дымарь.
  • Сито и тара под мед.

Если уровень производства меда будет соответствовать запросам крупных оптовиков, тогда можно подумать о приобретении дополнительного оборудования, чтобы самостоятельно фасовать готовую продукцию.

Какой ОКВЭД необходимо указать для регистрации данного бизнеса

Подготавливая документы для ФНС, не забудьте указать, что для пчеловодства в общероссийском классификаторе видов деятельности предусмотрен код ОКВЭД 01.49.1 (пчеловодство).

Какие документы нужны для открытия фирмы по разведению пчел

Кроме бумаг, подтверждающих факт регистрации бизнеса и уплаты налогов, для легальной деятельности фирмы по разведению пчел необходимы:

  • Договора аренды земельных участков.
  • Контракты с персоналом.
  • Сертификаты на весь ассортимент реализуемой продукции.
  • Договора с контрагентами.
  • Справка об открытии счета в банке с отметкой налоговой инспекции.

В зависимости от масштабов деятельности фирмы, могут понадобиться и другие документы, не вошедшие в данный список.

Какую систему налогообложения выбрать для рассматриваемого бизнеса

Выбор оптимального режима налогообложения зависит от организационно-правовой формы вашей фирмы. Для крестьянско-фермерских хозяйств – это единый сельскохозяйственный налог, а для ООО и ИП – УСН. Упрощенный режим позволяет выбирать, как рассчитывать сумму налогов: 15% от прибыли или 6% от валового дохода.

Нужно ли разрешение для открытия пчеловодческой фирмы

Разведение и выращивание пчел в коммерческих целях не является лицензируемым видом деятельности и для данного бизнеса не нужно получать специальные разрешения.

Новичку в бизнесе по открытию пасеки

Загрузка…

Источник: https://realybiz.ru/idei/biznes-ideya-pchelovodstvo-kak-uspeshnyj-vid-biznesa

Пчеловодство как бизнес: затраты, риски, рентабельность

Налоги для пчеловодов

Начинающие предприниматели стремятся организовать собственное дело таким образом, чтобы оно давало желаемую прибыль и приносило удовольствие. Пчеловодство как бизнес – распространенный вид деятельности.

Он действительно может стать источником хорошего дохода, если правильно организовать работу, учесть существующие риски. Многих интересует такой род деятельности, но пугает нехватка знаний, информации и навыков в области разведения насекомых.

На практике держать пчел не хлопотно, но определенные тонкости и особенности имеются.

Перед тем как начать организацию пчеловодства, определитесь, сколько готовы вложить в развитие дела, и какой доход планируете получить. Учитывайте, что насекомые производят мед не круглогодично. Сезон сбора продуктов длится полгода.

Достоинства и недостатки пчеловодства

Как любой вид деятельности, разведение пчел имеет свои достоинства и недостатки.

Достоинства

  1. Рентабельность пчеловодства. Получить доход можно на первом году предпринимательства. Рационально спланированные затраты позволят покрыть первоначальные вложения. Оборудование и средства для организации пасеки необязательно приобретать новые. Род деятельности не требует арендной платы за площади, помещения и оборудование.

    Практика показывает, что у начинающих бизнесменов затраты окупаются в течение 2 лет, у знатоков пчелиного дела, имеющих опыт — в первый сезон.

  2. Пчеловодческий бизнес не требует наемных рабочих. Пчеловод – единственный работник. Это существенно снижает расходы заработную плату персонала. Прибыль от реализации продуктов направлена на расширение дела, оплату налогов.

  3. Возможность организовать бизнес в несколько этапов. Вкладывать деньги в развитие, расширять дело можно постепенно, а не единовременно.
  4. Не требуется специального образования, курсов. В социальных сетях есть множество видеороликов и тематического материала для начинающих и опытных пчеловодов.
  5. Пасека как бизнес может существовать как дополнительный источник дохода и легко сочетается с основным видом деятельности.
  6. Мед и другие продукты пчеловодства добываются без приложения больших усилий. Пчеловоду нет необходимости тратить большое количество времени и сил на уход за насекомыми. Их существование не зависит от человеческой деятельности.
  7. Цена инвентаря и оборудования, необходимого для того, чтобы заниматься медом, сравнительно невысока.

Недостатки

  1. Дороговизна меда. Стоимость натурального продукта довольно высокая, поэтому сформировать клиентскую базу довольно сложно.
  2. Высокая конкуренция.
  3. Неблагоприятные климатические условия.

     Дождливая погода, холодный, сырой климат в России негативно сказываются на жизнедеятельности пчел. Объем продукции снижается.

  4. Пчелиные болезни.
  5. Отсутствие экологически чистой местности, чтобы заниматься пчеловодством.

  6. Наличие аллергических проявлений на укусы насекомых и продукты их жизнедеятельности.

Первые затраты

Перед тем как начать пчелиный бизнеспроизведите расчеты и оцените финансовые возможности. Чтобы представлять, что такое разведение пчел, какие затраты повлечет, необходимо составить бизнес-план.

Чтобы начать свой путь предпринимателя, необходимо приобрести минимум 5 семей насекомых. Если позволяют средства, то лучше купить 10 семей, тогда прибыль от новой пасеки скорее покроет издержки. Весь необходимый инвентарь требуется приобрести вместе с насекомыми.

Перечень атрибутов и стоимость приведены в таблице.

НаименованиеКоличественная мераЦена в долларах
Семейство насекомых101200
Пчелиные домики10630
Сушь50190
Вощина5 килограмм50
Рамки5065
Жестяные бидоны емкость 40–50 литров2120
Контейнеры, ведра пластиковые1030
Медогонка1270
Сетка для защиты лица18
Дымарь113
Воскотопка170
Бобина проволоки из нержавейки112
Общая сумма2658

Расходы приведены с учетом того, что территория, на которой бизнесмен разместит пасеку, имеется. Получив размер первоначальных затрат, многие задумываются, выгодно ли заниматься этим делом?

Чтобы снизить расходы, воскотопку можно изготовить самостоятельно, медогонку приобрести не новую, а вместо бидонов использовать емкости для хранения продуктов питания.

Место для пасеки

Располагаться должна пасека в деревне. Место выбрать вдали от трассы и человеческих поселений, желательно вблизи от водоема. Ульи устанавливаются на подставки. Расставить поилки, если вблизи отсутствует водоем. Вокруг должны быть поля с медоносной растительностью, цветы, на которых можно собирать пыльцу.

Чтобы наглядно увидеть пример местности и услышать советы специалиста, посмотрите видео.

Выбрав оптимальное место, пасечник должен поставить в известность фермерское хозяйство, лесничество, на чьей территории расположена выбранная зона. Идеально, если за сезон пасека сменит местоположения несколько раз.

Рационально выбранные места повысят объем продукции на 30–40% и доход с пасеки увеличится. Пчелиные домики лучше размещать вблизи от деревьев. Они защищают от палящих солнечных лучей и ветра. Ульи расставляются в шахматной позиции, или в линейном порядке.

Удаленность рядов друг от друга 2–3 метра, домиков 3–5 метров.

Закупка пчел и оборудования

Бизнес-план начинающего пчеловода стартует с приобретения насекомых.

Советы по приобретению

  • Покупка производится в середине апреля – начале мая.
  • Минимальное количество семей – 5. Интересуйтесь, какой породы пчёлы, сколько меда в сезон дают.
  • Выгодны покупки семей вместе с домиками.
  • Покупайте насекомых у опытного, успешного пасечника.
  • В семействе должна присутствовать матка и расплод.

В пчеловодстве пасечник должен иметь:

– подставки для ульев,

– рамки из дерева;

– обмундирование;

– комплект пчеловода (дымарь, щеточка, ножик, стамеска);

– медогонка.

Оформление и налоги

Источник: https://DomPchel.ru/pchelovodstvo/paseka/pchelovodstvo-kak-biznes/

ЛПХ: какие налоги нужно платить?

Налоги для пчеловодов

В действующем законодательстве Российской Федерации предусмотрен ряд налоговых льгот для владельцев личного подсобного хозяйства. Во многих случаях владельцы ЛПХ освобождаются от налогов полностью, за исключением налога на землю.

Отношения между гражданами, занимающимися ведением ЛПХ и государством регулируются Федеральным законом о личном подсобном хозяйстве (далее – Закона N 112-ФЗ).

Ведение личного подсобного хозяйства – это форма непредпринимательской деятельности (статья 2 Закона N 112-ФЗ), связанная с производством и переработкой сельскохозяйственной продукции для собственных нужд и реализацией излишек этой продукции населению. Владелец ЛПХ не имеет права нанимать сторонних рабочих.

В производстве с/х продукции на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства, может принимать участие только он сам и члены его семьи.

Вся произведенная и переработанная сельскохозяйственная продукция является собственностью владельца ЛПХ (пункт 3 статья 2 Закона N 112-ФЗ), реализация данной продукции не является формой предпринимательской деятельность (пункт 4 статья 2 Закона N 112-ФЗ). Владельцы ЛПХ продают излишки собственноручно произведенной продукции, в их доходах отсутствует систематичность и сознательная направленность на получение дохода – главные признаки предпринимательской деятельности.

Условия освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Выращивать можно все, что связано с сельским хозяйством и не запрещено законом.

Примеры деятельности:

  • выращивание любых сельскохозяйственные культуры под открытым небом;
  • выращивание агрокультур в защищенном грунте, установка теплиц любой площади, – насколько позволяет участок;
  • содержание и разведение сельскохозяйственных животных;
  • содержание и разведение сельскохозяйственной птицы;
  • создание и получение дохода с личной пасеки.

Так же разрешено самостоятельно перерабатывать полученную продукцию.

При реализации необходимо взять справку в отделе городского хозяйства Администрации городского округа, в которой будут указаны сведения об ЛПХ, размере используемого земельного участка и видах осуществляемой переработки или производства с/х продукции. Именно этот документ освободит от обязанности платить налог по месту реализации.

Доходы с реализации продукции освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

  • если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с п. 5 ст. 4 Закона N 112-ФЗ;
  • если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Максимальный размер общей площади земельных участков, которые могут находиться одновременно на праве собственности и (или) ином праве у граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, устанавливается в размере 0,5 га.

Максимальный размер общей площади земельных участков может быть увеличен законом субъекта РФ, но не более чем в пять раз. Доходы, перечисленные в ст.

217 НК РФ, освобождаются от налогообложения при условии представления налогоплательщиком документа, выданного соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.

Данный документ должен подтверждать, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков).

Рассмотрим несколько примеров, которые могут вызвать вопросы при применении нормативных правил.

Пример 1. Гражданин производит органические удобрения

В ситуации, вынесенной в подзаголовок данного раздела, НДФЛ уплатить придется. Данный вывод подтверждается, в частности, Постановлением Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 03.03.2015 N Ф01-81/2015 по делу N А28-15338/2013.

По материалам дела гражданин производил на принадлежащем ему на праве собственности земельном участке органическое удобрение биогумус и другую продукцию на его основе (биогрунт, жидкий биогумус), которые в дальнейшем он реализовывал покупателям оптом и в розницу за наличный и безналичный расчет.

Суд указал, что названная продукция не относится к продукции животноводства. Следовательно, названный доход получен в результате осуществления гражданином предпринимательской деятельности, а не в рамках ведения личного подсобного хозяйства, поэтому не подлежит освобождению от налогообложения на основании п. 13 ст.

217 НК РФ. Добавим, что аналогичным образом в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 20.04.2009 по делу N А56-10081/2008 арбитры признали неправомерным применение предпринимателем льготы, предусмотренной п. 13 ст. 217 НК РФ, в отношении производства (выращивания) и реализации дерновой земли и почвенных смесей.

Как указал суд, данную продукцию нельзя расценивать в качестве продукции растениеводства либо животноводства.

Пример 2. Наличие личного подсобного хозяйства подтверждено справкой животноводческого общества

Как было указано выше, для применения освобождения от НДФЛ по п. 13 ст. 217 НК РФ налогоплательщику необходимо представить документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.Согласно ст. 1 Федерального закона от 15.04.

1998 N 66-ФЗ “О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан” садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое объединение граждан – это некоммерческая организация, учрежденная гражданами на добровольных началах для содействия ее членам в решении общих социально-хозяйственных задач ведения садоводства, огородничества и дачного хозяйства.

Если справка представлена от иной организации, надлежащей ее считать нельзя (см. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 28.04.2007 N А78-4246/06-С2-8/240-Ф02-2192/07 по делу N А78-4246/06-С2-8/240).

Пример 3. От ведения личного подсобного хозяйства гражданин получает доход в большом размере

Нормы налогового законодательства не содержат никаких ограничений как по минимальному, так и по максимальному размеру дохода, который позволял бы применять льготу, предусмотренную в п. 13 ст. 217 НК РФ. Однако материалы судебной практики подтверждают, что деятельность граждан, получающих значительный доход, может привлечь внимание проверяющих.

Так, по материалам одного из дел налоговый орган пытался привлечь гражданина к ответственности за неуплату НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности.

В суде представители инспекции указывали, что систематичность значительного объема реализуемой предпринимателем продукции не позволяла сделать вывод о том, что он осуществлял продажу излишков продукции в рамках ведения личного подсобного хозяйства.

Кроме того, по мнению инспекторов, реализация товаров не через объекты стационарной торговой сети, а по договору поставки путем доставки этого товара до покупателя относилась к оптовой торговле, что также указывало на то, что гражданин осуществлял деятельность, которая по своему характеру являлась предпринимательской.

Суд же проверяющих не поддержал, указав, что раз гражданином соблюдены все условия, предусмотренные п. 13 ст. 217 НК РФ, оснований для начисления налогов, пеней и штрафов у налогового органа не имелось (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27.10.2015 N Ф09-6758/15 по делу N А47-11096/2014).

Пример 4. Гражданин получил субсидию из бюджета

Достаточно распространенным является следующее ошибочное суждение: вся деятельность, связанная с функционированием личного подсобного хозяйства, не облагается НДФЛ. В соответствии с п. 13 ст.

217 НК РФ от налогообложения освобождается только доход от продажи соответствующей продукции.

Субсидии, получаемые гражданами за счет бюджетных средств на возмещение затрат на производство реализуемой продукции растениеводства и животноводства, не могут рассчитываться в качестве дохода от продажи этой продукции, освобожденного от налогообложения на основании п. 13 ст. 217 НК РФ.

Источник: https://hozyaistvo.com/articles/323-nalogooblozhenie-lph-uslovija-osvobozhdenija-ot-nalogov-i-primery-iz-zhizni.html

Пчеловодство как бизнес: налоги и субсидии

Налоги для пчеловодов

Рассмотрим пчеловодство как бизнес: налоги и субсидии в этой сфере также имеют место быть, как и в любой другой отрасли. Что же нужно знать об этих вещах профессиональным пчеловодам?

Пчеловодство как бизнес
Налоги
Субсидии
Мнение пчеловодов

Пчеловодство как бизнес

Пчеловодство уже давно вышло за пределы традиционного ремесла. И теперь он постепенно превращается в полноценный бизнес.

А это значит, что, возможно, вам придется платить налоги по результатам своей деятельности. Кроме того, некоторые предприниматели могут рассчитывать на субсидии от государства: относится ли это к сфере пчеловодства?

Продажа меда и другой продукции пчеловодства — это источник вашего дохода, если вы являетесь владельцем пасечного хозяйства. Так как сделать так, чтобы ваша маленькая ферма приносила прибыль?

Здесь существуют свои нюансы, знание которых поможет вам наладить свой бизнес. Если вы наладили сбыт своей продукции на кондитерские фабрики или в специализированные магазины, то считайте, что пол дела уже сделано.

Оптовые продажи смогут обеспечить вас стабильным доходом. Возможно, цена за штуку товара будет ниже, зато суммарная прибыль за счет объема закупок точно будет больше.

Можно, конечно, рассчитывать и на розничные продажи. Тогда, возможно, вам стоит бороться буквально за каждого клиента. И дело это отнюдь не легкое.

Что же делать, пока ваш бизнес не раскрутился? Можно попробовать получить субсидию на развитие бизнеса от государства, однако это довольно трудоемкий процесс.

Кроме того, рассчитывая будущую отдачу вашего подсобного хозяйства, не забывайте о том, что предпринимательская деятельность облагается налогами. И эта сумма пойдет в расходную часть вашего бизнеса.

Налоги

Предприниматели обязаны платить налоги. Давайте попробуем разобраться, относится ли пчеловодство к предпринимательской деятельности?

На самом деле все зависит от вашей формы собственности. А точнее от того, каким образом вы оформите вашу деятельность.

Вы можете заниматься разведением пчел в качестве хобби и использовать результаты своего труда и деятельности крылатых работников вашей небольшой пасеки только для личного пользования. Тогда вряд ли у вас будет прибыль, соответственно, с чего же вам платить деньги государству?

Можете успокоиться: в этом случае ничего платить не надо. Сложнее дело обстоит с теми владельцами пасечного хозяйства, которые планируют реализовывать свою продукцию на рынке.

Но и здесь есть свои нюансы. На самом деле, не нужно быть профессиональным юристом, чтобы разбираться в этих вещах. Однако иногда консультация подобного специалиста вам явно не будет лишней.

Если пчеловод оформил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или коллективного фермерского хозяйства, то от налогов ему нельзя будет уклониться. То же самое ждет тех, кто решил открыть фирму и оформить юридическое лицо с разными формами организации и вне зависимости от нее.

Это может быть единый налог на сельскохозяйственную деятельность или единый налог на вмененную деятельность. Поясним, что уплата налога на сельскохозяйственную деятельность для предпринимателей, работающих на земле, заменяет налог на прибыль для обычных организаций.

Единая выплата на вмененную деятельность является с 2013 года добровольной. Однако ее рекомендуется платить, если вы организуете продажи результатов своего труда.

При этом не важно, каким способом вы взаимодействуете со своими клиентами: используете ли вы для этого магазин, который находится в вашей личной собственности, или торговую площадь, которую вы получили в аренду.

Как правило, сумма подобного налога зависит не от вида продукции, которую вы реализуете и не от суммы вашего оборота. Он зависит от площади вашего торгового места.

Если же человек занимается пчеловодством в свободном порядке, не оформляя себя в качестве предпринимателя и не создавая никакую организацию, то никто не вправе потребовать от него уплаты денежной суммы государству..

Вы можете свободно заниматься содержанием и разведением крылатых работников пасечного хозяйства в качестве хобби или оформив свою деятельность как личное подсобное хозяйство. С помощью второго способа вы можете, с одной стороны, в какой-то степени легализовать свою ферму, но при этом остаться в стороне от обязанности регулярных выплат.

Если вы решили воспользоваться таким способом, то вам в этом деле поможет Федеральный закон №112-ФЗ от 07 июля 2003 года  «О личном подсобном хозяйстве». Согласно нему, личное подсобное хозяйство представляет собой форму так называемой не предпринимательской деятельности.

Это может включать в себя как производство, так и дальнейшую переработку продукции сельского хозяйства. Таким образом, вы можете использовать свой урожай как в натуральном, так и в уже переработанном виде.

Можно ли продавать такую продукцию? Ответ на этот вопрос будет положительным.

Какие возможности по реализация  своего товара существуют у пчеловода? Здесь фермеру доступны различные неофициальные каналы продаж:

  • ярмарки;
  • друзья;
  • соседи;
  • знакомые;
  • объявления.

Иногда по таким, казалось бы, неформальным каналам связи можно реализовать своей продукции намного больше, чем в традиционных магазинах. Еще больше возможностей появилось у современных владельцев пасечного хозяйства, ведь современные средства коммуникации позволяют донести свой товар до потенциальной аудитории буквально за считанные секунды.

Субсидии

Могут ли начинающие пчеловоды рассчитывать на какие-то субсидии от государства? Этот вопрос является довольно сложным.

Все зависит в том числе и от региона проживания владельца пасеки. Ведь помимо помощи из федерального бюджета, существуют различные региональные программы, направленные на поддержку различной активности населения.

Например, в Новгородской области пчеловодам предоставляли субсидии. Однако для получения денежных средств необходимо было, чтобы ваша кандидатура подходила под действие программы.

Согласно установленному порядку, дотации имели право получить те граждане, на которых оформлено личное подсобное хозяйство или крестьянское хозяйство, которое также может быть известно как фермерское. Субсидии наиболее активно предоставлялись в этом регионе в 2010-2013 годах.

Дело в том, что в этот период в Новгородской области действовала региональная целевая программа под названием «Развитие пчеловодства в Новгородской области на 2010-2013 годы». Областной бюджет был способен компенсировать пчеловодам 25% расходов, направленных на покупку ульев и пчеломаток, а также 30% стоимости пчелиных семей  и пчелопакетов.

К сожалению, существовал определенный потолок выплат. Размер субсидии на одного пчеловода не мог превышать 50 тысяч рублей.

Программа поддерживалась департаментом сельского хозяйства и продовольствия Новгородской области. Заместитель руководителя этой структуры Игорь Халецкий утверждает, что в рамках этой программы была оказана помощь многим пчеловодам, что привело увеличению количества пчелиных семей на территории региона примерно в полтора раза.

В течение действия региональной программы бюджетное финансирование увеличивалось из года в год. Прежде всего, поддержка оказывалась тем фермерам, которые были готовы работать в отдаленных районах области:

  • Поддорский;
  • Холмский;
  • Маревский.

Таким образом, доходы от продажи продукции пчеловодства могут служить для фермеров Новгородской области полноценным и официальным заработком.Однако не всем регионам повезло также, и зачастую получение субсидий является очень сложным процессом для владельцев пасеки.

Мнение пчеловодов

Что говорят о существующем рынке профессиональные пчеловоды? На самом деле, пчеловодческий бизнес предполагает множество трудностей и подводных камней.

Для оформления и развития своего хозяйства, помимо субсидий, можно попробовать получить кредит. Цель — на личное подсобное хозяйство.

При этом можно оформить это таким образом, чтобы частично погашать кредит самостоятельно, а частично пользоваться средствами, выделяемыми из областного бюджета по специальной программе. При этом соотношение между этими частями может быть 50 на 50.

Такие условия являются крайне хорошими и выгодными. Списывать расходы по кредиту можно на самые различные статьи:

  • пчелы;
  • строительные материалы;
  • ульи;
  • корма.

При этом не забывайте о том, что ваши расходы должны быть подтверждены документально. Однако, чтобы поучаствовать в подобных программах, необходимо знать об их существовании, мониторить информацию и подходить по требования, которые предъявляются к тому, кто берет кредит.

Для получения субсидии возможно, что вам придется довольно много потрудиться. Ведь все такие вещи оформляются только официально с документальным подтверждением всех нюансов.

Будьте готовы к процессу собирания различных справок, составления бизнес-плана, а также общения с областными чиновниками, которые принимают решения по выдаче денежных средств.

Возможно, на это уйдет довольно продолжительное время, однако в результате у вас будет некоторая сумма, которую вы сможете пустить на развитие своего дела.

Если вы уже являетесь опытным владельцем пасеки с медоносными насекомыми, то вы можете попробовать получить денежные средства на расширение своего бизнеса. Однако при этом помните о том, что, возможно, государство потребует у вас возврата денежных средств в форме налогов.

Как правило, такие выплаты в зависимости от их вида зависят либо от оборота вашей деятельности, либо представляют собой фиксированную ставку. Если у вас нет доходов, то вы можете избежать уплаты денег государству, но тогда ваша пасека может быть признана убыточной. А ведь вы рассчитываете на прибыльную и успешную деятельность, и вряд ли будете рады такому итогу.

Налоги и субсидии —  это неотъемлемая часть предпринимательской деятельности. Но многие пчеловоды живут, не пользуясь этими инструментами.

Многие ведут свое подсобное хозяйство в качестве хобби, а не предпринимательской деятельности. А чтобы получить субсидию для открытия бизнеса, необходимо приложить довольно большое количество усилий, и будущие пчеловоды могут быть к этому не готовы.

Шаблоны Инстаграм БЕСПЛАТНО

Хотите получить БЕСПЛАТНЫЙ набор шаблонов для красивого Инстаграма?

Напишите моему чат-помощнику в Telegram ниже

Источник: http://SitePchelavodstvo.ru/pchelovodstvo-kak-biznes-nalogi-i-subsidii.html

Адепт в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: