Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

Содержание
  1. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры – всё о получении налогового вычета в 2020 году
  2. Что такое налоговые вычеты
  3. На какую именно недвижимость можно получить вычет
  4. На какую сумму предоставляется вычет с покупки квартиры или дома
  5. Кто имеет право на налоговый вычет
  6. В какой момент возникает право на получение налогового вычета
  7. В течение какого времени можно обратиться за налоговым вычетом
  8. Как быть, если доходы за год меньше величины вычета
  9. Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз
  10. Куда можно обратиться за получением налогового вычета
  11. Какие документы понадобятся для возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году
  12. Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году
  13. Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2020 году
  14. Дополнительная отчетность
  15. Что необходимо для назначения налогового вычета через предприятие
  16. Налоговое уведомление, что это?
  17. Актуальные вопросы и ответы
  18. Вычет подоходного налога в 2020, какие суммы можно получить
  19. Когда физлица имеют право на налоговый вычет?
  20. Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет
  21. Виды налоговых вычетов
  22. Общие принципы возврата НДФЛ
  23. Как возвращается НДФЛ через ФНС
  24. В итоге
  25. Социальные налоговые вычеты в 2020 году
  26. Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году: какими они бывают
  27. Социальные налоговые вычеты в 2020 году: суммы
  28. Социальные вычеты в 2020 году: способы получения
  29. Как оформить социальный вычет: документы и порядок действий
  30. Когда россиянам можно подавать на налоговый вычет в 2020 году?
  31. Что такое налоговый вычет
  32. Когда можно подавать документы на налоговый вычет
  33. Размер имущественного вычета в 2020 году
  34. До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ
  35. Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры
  36. За тестирование работников на COVID-19 предоставят налоговый вычет?

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры – всё о получении налогового вычета в 2020 году

Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году.

Что такое налоговые вычеты

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ – налог на доходы физического лица.

Таким образом, если, условно говоря, мы говорим о налоговом вычете в один миллион рублей, это означает, что с одного миллиона рублей вашего дохода вам разрешается не платить НДФЛ, составляющий в России 13 процентов. В данном примере это 130 тысяч рублей. Поэтому вычет будет равен миллиону, а реально сэкономленные на налогах деньги – 130 тысяч. Путать эти понятия не следует.

В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:

  • вычеты на покупку жилья,
  • вычеты на детей – их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда – даже до 24 лет),
  • вычеты на лечение,
  • вычеты на получение образования (в том числе дополнительного – вплоть до автошколы),
  • вычеты на благотворительность,
  • вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.

На какую именно недвижимость можно получить вычет

Приобретение квартиры – частный случай ситуации с недвижимостью. Налоговый вычет положен вам в следующем случае:

  • покупка комнаты, квартиры или жилого дома,
  • покупка доли в комнате, квартире или доме,
  • покупка участка земли под жилым домом,
  • покупка доли в таком участке,
  • обслуживание кредита, взятого на покупку любых перечисленных выше объектов – по простому говоря, речь идёт о процентах по ипотеке.

На какую сумму предоставляется вычет с покупки квартиры или дома

С одной стороны, в законе говорится о том, что размер вычета равен всей сумме, которую вы потратили на покупку квартиры. С другой стороны, в том же пункте закона через запятую говорится о верхнем пределе вычета в размере двух миллионов рублей.

Тем самым, если стоимость купленной вами квартиры два миллиона рублей или меньше – вам будет полагаться вычет на всю сумму, которая была уплачена вами за недвижимость. А вот если квартира стоит дороже, то вам вернётся 13-процентный налог только с двух миллионов рублей вашего дохода.

Таким образом, максимум, который можно вернуть себе после покупки жилья – это 260 тысяч рублей.

Что касается процентов по ипотеке, всё зависит от того, когда именно вы взяли ипотечный кредит. Если это произошло до 31 декабря 2013 года, никакого ограничения в сумме вычета нет в принципе. Если кредит взят после 1 января 2014 года – максимальный вычет составит три миллиона рублей.

Для ипотеки, оформленной до 2014 года, оформлять налоговый вычет уже поздно (об этом чуть ниже), поэтому если вы не успели сделать это раньше, теперь уже будет поздно обращаться за вычетом. Поэтому, так или иначе, для всех, кто сейчас заботится о том, чтобы оформить возврат НДФЛ, вычет по процентам за ипотеку составит не более трёх миллионов.

Если вам нужно заплатить проценты по ипотеке в сумме три миллиона рублей, вычет будет составлять 390 тысяч.

Максимум, который теоретически возможно получить обратно в виде налога на доходы, который вам вернёт государство, составляет 650 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Далеко не каждый купивший недвижимость в России имеет право на то, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры или дома. Чтобы вернуть 13 процентов с покупки жилья, вам нужно быть:

  • налоговым резидентом (находиться на территории России по меньшей мере 183 дня за двенадцать идущих подряд месяца),
  • получателем дохода, который облагается НДФЛ в 13 процентов.

Понятно, что большинство жителей страны подходит под это определения, и нюансы важны в очень редких случаях.

В какой момент возникает право на получение налогового вычета

Для определения момента, с которого у вас возникает право на вычет, важен только тот календарный год, когда вы приобрели квартиру. Право на вычет появляется начиная с того года, когда:

  • в Единый госреестр недвижимости была включена запись о том, что вы стали собственником недвижимости (до 15 июля 2016 года вам выдавали свидетельство или так называемую “зелёнку”, после этой даты даётся выписка из реестра ЕГРН),
  • вы получили акт о передаче вам квартиры в новостройке.

Что касается самостоятельной постройки своего дома, то право на вычет появится в том году, когда дом будет достроен, а ваше право собственности на него зарегистрировано через Росреестр.

Вычет за уплаченные по ипотеке проценты можно получить только по факту уплаты вами этих процентов.

В течение какого времени можно обратиться за налоговым вычетом

Теоретически возможна ситуация, что вы приобрели квартиру в 2019 году, но у вас не было в течение всего года дохода, который облагается налогом НДФЛ. Возникает вопрос, можно ли обратиться за вычетом позже, когда такой доход появится.

Ещё одна ситуация – вы не знали о вычете либо вам некогда было заниматься его оформлением. Прошёл год или два после покупки квартиры и возник тот же вопрос – не поздно ли сейчас обратиться за налоговым вычетом.

В любой из таких ситуаций оформить вычет в 2020 году будет не поздно!

Закон даёт вам три года на то, чтобы оформить заявление на возврат 13 процентов налога на доходы. На практике это означает, что если вы купили квартиру в 2020 году, не поздно будет оформить вычет вплоть до 2023 года включительно. И наоборот, в 2020 году не поздно заняться оформлением вычета с квартиры или дома, купленных начиная с 2017 года.

Как быть, если доходы за год меньше величины вычета

Ничего страшного, закон разрешает продлевать срок получения вычета сколько угодно, пока вычет не будет потрачен полностью – либо вы заработаете суммарно столько, сколько стоила ваша квартира, либо получите суммарный доход в предельные два миллиона рублей, если стоимость квартиры была выше.

Допустим, вы получаете официальный доход в 30 тысяч рублей ежемесячно (до уплаты налога) и приобрели комнату за один миллион рублей. За год ваши доходы составят 360 тысяч рублей. Вам вернётся налог в сумме 46 800 рублей.

В следующем года ситуация повторится, и вы уже воспользуетесь за два года 720 тысячами вычета. На третий год останется 280 тысяч рублей вашего дохода, с которого вам вернут 36 400 рублей.

В сумме за три года вы вернёте 13 процентов от потраченного миллиона – 130 тысяч рублей.

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Да, можно. Государство даёт каждому из нас возможность воспользоваться двумя миллионами рублей вычета за покупку недвижимости и тремя миллионами – за проценты по ипотеке. Как именно мы распорядимся этой возможностью – не имеет значения.

Можно приобрести квартиру за два миллиона рублей или дороже и получить всю сумму вычета за один объект недвижимости. А можно купить три квартиры-студии за 700 тысяч рублей каждая и разделить два миллиона вычета между ними.

Возможны какие угодно комбинации с квартирами, домами или участками земли, а также долями в них. Право на вычет прекратится только когда вы достигнете предела.

Куда можно обратиться за получением налогового вычета

Есть два способа подачи заявления на вычет:

  1. Через работодателя (или нескольких одновременно, если вы работаете не на одной работе).
  2. Через налоговый орган.

Чаще всего оформить возврат 13 процентов налога с покупки квартиры через работодателя будет удобнее. Во-первых, подать заявление можно в том же году, когда вы купили квартиру. В налоговые органы можно обратиться лишь в следующем календарном году. Это означает, что если вы приобрели жильё в 2020 году, то оформлением вычета через налоговиков можно будет заняться только в 2021 году.

Второй важный момент – подавая заявление напрямую налоговикам, вы должны будете заполнить декларацию о доходах, что для неопытного в таких вещах человека может оказаться не так просто.

Таким образом, если есть возможность оформить вычет при помощи работодателя – лучше воспользоваться таким вариантом.

Какие документы понадобятся для возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году

Для оформления вычета вам нужно собрать следующие документы:

Источник: https://newsment.ru/context/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vozvrata-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry-vsyo-o-poluchenii-nalogovogo-vycheta-v-2018-godu/

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

Уважаемые читатели, рады приветствовать вас. Продолжая публикацию статей, посвященных льготам, рассмотрим, какие документы потребуются для налогового вычета за квартиру. Обратим внимание на особенности их заполнения, условия подачи. Детализируем списки бумаг в зависимости от ситуации.

Так как право на предоставление компенсации налога гарантировано всем плательщикам НДФЛ, то широкому кругу читателей будет интересно знать, какие документы нужны на стадии оформления. Рассмотрим списки для покупки квартиры в кредит и за собственные деньги, а также при осуществлении ремонта и строительстве жилья.

На заметку! Перечень документов отличается в зависимости от вида приобретения (собственные средства/кредит). Также меняется он с учетом вида траты (приобретение жилья, его строительство или ремонт) и способа оформления льготы (через предприятие/ФНС).

Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2020 году

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Список основных документов для денежного возврата, если квартиру покупают за собственные средства:

  1. Декларация форма 3-НДФЛ. Скачать ее бланк можно на нашем сайте ниже или на сайте ФСИН и на любом другом специализированном юридическом портале. Подавать нужно оригинал, заполненный и подписанный лично заявителем.
  2. Паспортные копии. Потребуются все страницы с записями. При подаче нужен и оригинал для сверки ксерокопий.

На заметку! Несмотря на то что, копии паспорта – не обязательные для назначения вычета составляющие, их требуют в большинстве отделений ФСИН. Если у заявителя нет при себе оригинала удостоверения личности, то должны быть нотариально заверенные копии.

  1. Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Представленные в ней сведения берутся за основу при заполнении основной декларации.

К сведению! Если за год лицо меняло несколько мест работы, то соответствующие справки нужно будет взять с каждого предприятия.

  1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
  2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

Важно! При долевом участии вместо свидетельства потребуется подготовить акт сдачи квартиры в эксплуатацию.

  1. ЕГРН выписка. Альтернатива – свидетельство о регистрации собственности в отношении недвижимого объекта.
  2. Платежные документы. К их числу относятся платежные поручения, расписки, квитанции. Речь идет обо всех бумагах, которые могут подтвердить факт расходования средств.
  3. ИНН. Данные прописываются в самом заявлении. Желательно сразу же приложить заверенную копию.
  4. Реквизиты счета. Оформляется соответствующая справка в банковском учреждении, где организовано обслуживание.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Скачать бланк справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ

Дополнительная отчетность

Необходимо также учесть дополнительные документы для получения вычета при приобретении жилья в кредит и при совместной собственности. Бумаги, которые нужны для реализации налогового послабления при ипотеке:

  1. Кредитный договор. Нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов.
  2. Справка об уплаченных за отчетный период процентах.
  3. Платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.

Дополнительные бумаги для получения имущественного возврата при совместной собственности:

  1. Заявление о распределении долей. Для подачи нужно подготовить оригинал. Образцы таких заявлений можно найти на юридическом портале.
  2. Документы, для определения родства:
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства.

Необходимые для налогового возврата документы при самостоятельном строительстве:

  • платежные документы в виде заверенных копий квитанций и чеков, которые подтверждают расход;
  • договор на оказание услуги + платежные бланки (если оплачивалась специализированная услуга при ремонте или ИЖС).

Внимание! Возврату подлежат как расходы на строительные материалы, так и оплата стоимости специализированных услуг (составление сметной документации). Компенсируется и ремонтные растраты.

Что необходимо для назначения налогового вычета через предприятие

Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.

Преимущество оформления преференции на предприятии – упрощенный пакет документов и возможность оформления сразу после покупки, трате на товары, услуги.

Собственно в бухгалтерию подается заявление + налоговое уведомление. Все остальные бланки и бумаги. Перечисленные ниже – бумаги для налоговой службы. На их основании как раз таки выдается уведомление. Это основной для работодателя документ, который подтверждает право сотрудника на прибавку к ЗП в размере месячного НДФЛ-отчисления.

Основные документы при назначении вычета работодателем:

  1. Заявление.
  2. Уведомление.
  3. Документы на квартиру:
  • свидетельство права собственности;
  • акт приема-передачи (при долевом участии);
  • договор купли продажи (ДКП) или долевого участия (ДДУ).
  • договор;
  • справка с остаточной суммой долга;
  • квитанции о погашении сумм;
  • выписка по уплаченной сумме процентов.
  1. Бумаги при совместном владении:
  • заявление на определение размера долей между членами семьи;
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства о рождении.
  1. Бумаги, которые подтверждают целевое расходование и фактические траты при ИЖС/ремонте:
  • квитанции, чеки на строительные материалы;
  • платежные поручения на перечисления за услуги;
  • подрядные договора, договора на оказание других специализированных услуг;
  • акты приема товаров.

Внимание! Траты, предусматривающие частичный возврат – приобретение жилья, его ремонт и строительство.

Налоговое уведомление, что это?

Для получения налогового уведомления в ФНС подается заявление. В нем должны содержаться такие сведения:

  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • адрес регистрации + проживания;
  • размер вычета;
  • вид траты;
  • наименование объекта;
  • адрес квартиры;
  • размер доли собственности;
  • данные работодателя (наименование + адрес + ИНН);
  • перечень прилагаемых документов.

Дополнительно потребуются правоустанавливающие бумаги на жилье и справки о доходах с места работы. При кредите нужно собрать все платежные бумаги, банковские выписки и соглашения. Потребуется сделать копии всех бумаг.

На момент обращения у заявителя на руках должны быть оригиналы и ксерокопии. После сверки бумаг, налоговый инспектор вернет подлинники, а оставит себе копии. На месте может быть составлен реестр переданных бумаг, в двух экземплярах. Надобность в этом бланке отпадает, если претендент изначально в самом заявлении обозначил список.

В части 3 статьи 220 НК определено, что для получения вычета работодателю нужно предоставить налоговое уведомление. Это формат документа, подтверждающего право гражданина на денежный возврат.

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

Причины отказа:

  • право на вычет было реализовано заявителем ранее;
  • исчерпан лимит;
  • представленная в документах информация не соответствует действительности.

Гражданин всегда может оспорить отказ налогового инспектора в предоставлении уведомления в вышестоящих инстанциях, в суде.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Квартиру покупали частично за счет материнского капитала. Предусмотрен ли вычет с этой траты?
Ответ: С суммы, погашено средствами материнского капитала, возврата не будет. Могут вернуть процент с той части, что оплачивалась личными средствами.

Вопрос: В 2018 году оформил ссуду на работе, могу ли я получить с нее налоговый вычет?
Ответ: Если в соглашении с работодателем четко прописано, что средства вы берете на покупку жилья, его строительство, то возврат будет. Без соответствующего условия, даже если вы по факту потратили эти средства на решение жилищного вопроса, компенсации не будет.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-kvartiru.html

Вычет подоходного налога в 2020, какие суммы можно получить

Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

В обязанности работодателя входит не только перечисление 30% от размера заработной платы работника в счет сборов ФСС России и ФФОМС и ПФР, но и удержание с перечисленного сотруднику дохода налога НДФЛ.

Последний составляет 13% и носит название налога на доходы физических лиц. Удержанные суммы могут быть утерянными для работника безвозвратно, но в ряде случаев их возврат возможен.

Сделать это можно, если данные денежные средства будут возвращены в виде налогового вычета.

Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (499) 703-43-76 Москва; +7 (812) 309-78-32 Санкт-Петербург. Бесплатный звонок для всей России.

Когда физлица имеют право на налоговый вычет?

Налоговый вычет можно произвести, исходя из суммы, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Данная процедура возможна для проведения как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Ко второй организации, как правило, обращаются, если необходимо вернуть на банковский счет налог при покупке квартиры.

Частичный или полный возврат налога может получить работник, который:

  • приобрел жилье в собственность;
  • потратил денежные средства на обучение;
  • понес расходы на лечение;
  • осуществил внесение средств в пользу благотворительных, некоммерческих или религиозных организаций;
  • имеет право на получение дополнительного пенсионного обеспечения;
  • совершает операции с индивидуальными инвестиционными счетами;
  • в других случаях.

Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет

Одним из часто применяемых налоговых вычетов в пользу налогоплательщика является вычет, который может быть предоставлен только определенной категории физических лиц. К данной группе относятся такие категории граждан, как:

  • свидетели чернобыльской аварии;
  • инвалиды с детства;
  • супруги и родители погибших военнослужащих.

С полным перечнем лиц, которые имеют право на получение стандартного вычета, можно ознакомиться в статье 218 НК РФ, пункте 1, 2 и 4.

Если физическое лицо, которое является налогоплательщиком, по закону имеет право на несколько стандартных налоговых вычета, ему может быть предоставлен только максимальный из соответствующих вычетов. Так называемый «детский» вычет, или вычет на детей предоставляется вне зависимости от наличия других стандартных вычетов.

Виды налоговых вычетов

Любому налогоплательщику предоставляется право получить налоговый вычет. Налоговый кодекс выделяет несколько видов вычета:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

С правилами предоставления данных вычетов можно ознакомиться в статьях 218, 219 и 220 НК РФ.

В 2020 году действуют следующие вычеты по НДФЛ:

  • стандартные, на предоставление имеют право разные виды льготников и других физических лиц (указаны в статье 218 НК РФ);
  • социальные, после расходования средств на обучение, лечение, софинансирование пенсии (подробнее в статье 219 НК РФ);
  • инвестиционные, возвращаются налогоплательщику после проведения определенных операций с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (статья 219.1 НК РФ);
  • имущественные, предоставляются гражданам при манипуляции с имуществом: при продаже, приобретении жилья, уплате ипотечных процентов (согласно статье 220 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (указаны в статье 220.1 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (статья 220.2 НК РФ);
  • профессиональные, предоставляются индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам и прочим лицам согласно статье 221 НК РФ.

Применение вычета возможно только при подаче декларации, по результату проверки которой и уплачиваются денежные средства.

При этом общее правило не распространяется на физических лиц, являющихся налоговыми нерезидентами. Резидентами принято считать лиц, которые физически находятся в РФ в течение не менее чем 183 календарных дней на протяжении следующих подряд 12-ти месяцев. Данное правило отражено в пункте 2 статья 207 НК РФ.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить письменное заявление и документы, которые подтверждают право на данную операцию.

Работающие граждане могут выбрать любого налогового агента, являющегося источником выплаты дохода, для получения стандартного вычета.

Категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета, отражены в статье 218 НК РФ.

Стандартный вычет в размере 1,4 тыс. руб. может быть предоставлен на первого и второго ребенка за каждый месяц облагаемого налогом периода. При этом на третьего и каждого последующего ребенка предоставляется по 3 тыс. руб. налогового вычета.

Данные суммы могут быть получены налогоплательщиками, на чьем иждивении находятся дети, например, родителями, а также супругой или супругом одного из родителей.

В данном случае возможен вычет в двойном размере, который предоставляется одному из родителей при условии отказа от данного права другого родителя.

В качестве родителей могут выступать и приемные родители (статья 218 п.1 пп.4 НК РФ).

В случае, если заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ было подано позднее, это не лишает работника права на получение вычета с начала календарного года. Общее правило разрешает получить стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода на основании заявления налогоплательщика. Такое правило закреплено в пункте 3 статьи 218 НК РФ.

На стандартные вычеты также имеют право:

  • инвалиды ВОВ, инвалиды 1,2 и 3 группы военнослужащих, чернобыльцы — 3 тыс. руб.;
  • герои СССР, герои России, получившие орден Славы 3 степеней, участники ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 3 группы — 500 руб.

Общие принципы возврата НДФЛ

В 2020 году граждане России смогут получить налоговые вычеты такими способами, как:

  • через сервис ИФНС;
  • через работодателя.

Для оформления налогового вычета гражданину потребуется знать, кто именно может претендовать на получение льготы в России. Так, физическое лицо, которое желает вернуть налоговый вычет, должно соответствовать следующим требованиям:

  1. Обязательное наличие официального дохода, с которого будет уплачиваться налог государству.
  2. Наличие гражданства РФ или проживание на территории РФ безвыездно не менее чем в течение 183 дней.
  3. Возврат налогов за покупки возможет только с расходов, которые понесены из личных финансовых средств.
  4. Наличие официального трудоустройства не обязательно. При соблюдении установленных государством сроков вычет может быть возвращен.

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Данный способ обладает внушительным преимуществом — сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности могут возникнуть с заполнением декларации 3-НДФЛ. Неудобством может стать продолжительное ожидание возврата денежных средств. После подачи декларации на понесенные расходы, подачи заявления и сбора всех документов налоговая служба может принимать решение до 3-ех месяцев.

Для оформления возврата через инспекцию физическому лицу необходимо совершить следующие действия:

  1. Узнать необходимый пакет документов в инспекции по месту жительства.
  2. Подготовить необходимые документы.
  3. Подготовить и подать заявление и документы в установленной форме через личный кабинет или в отделении службы.
  4. Получить расписку о принятии заявления к рассмотрению.
  5. Выждать положенный для проверки документов срок.
  6. После одобренного решения по заявке ожидать поступление средств в установленное время.

В итоге

При возврате подоходного налога необходимо учитывать следующие нюансы:

  • не все вычеты можно получать ежемесячно — некоторые доступны к получению только один раз в жизни или в год;
  • в некоторых случаях неисчерпанная сумма вычета сгорает или переносится на следующий год.

К возврату доступна только та сумма, которая соразмерна уплаченным налогам. Например, если сумма к возврату составляет 60000 рулей при уплаченных в казну государства 20000 рублей будет возвращена только вторая сумма в текущем налоговом периоде. Остаток средств будет перенесен или сгорит, в зависимости от ситуации.

Физическое лицо имеет право подать заявление на налоговый вычет в любое удобное время — для всех видов устанавливаются свои сроки. Например, в случае приобретения недвижимости заявление можно подать даже через 10 лет. НДФЛ доступен к возврату за последние 3 года. При этом не учитываются уплаченные ранее средства.

ПредыдущаяСледующаяОбратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (499) 703-43-76 Москва; +7 (812) 309-78-32 Санкт-Петербург. Бесплатный звонок для всей России.

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-po-podoxodnomu.html

Социальные налоговые вычеты в 2020 году

Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

Налоговым законодательством утверждено несколько видов социальных вычетов. Они могут различаться по суммам и условиям предоставления. Рассмотрим, какие вычеты действуют в 2020 году.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году: какими они бывают

Социальные вычеты предоставляются в соответствии со ст. 219 НК РФ. Указанная статья Налогового Кодекса предусматривает вычеты:

1. В сумме, которую он направил на благотворительные пожертвования – в пределах 25% от годового налогооблагаемого дохода физлица (подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Данная сумма уменьшает налогооблагаемый доход, если пожертвования вносились в благотворительные фонды, НКО (социально ориентированные, научные, спортивные, работающие в сфере здравоохранения и др.), религиозные организации.

2. В сумме в пределах 120 000 рублей в год — по расходам налогоплательщика, направленным:

  • на платное обучение самого себя или очное обучение своих братьев, сестер, если им менее 24 лет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • на платное лечение (не дорогостоящее) и покупку лекарств, назначенных врачом, для себя, супруга (супруги), родителей, несовершеннолетних детей и подопечных, а также на покупку полисов добровольного личного страхования, заключенных не менее чем на 5 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Перечень медуслуг, по которым предоставляется вычет, приведен в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201;
  • на пенсионные взносы в НПФ — в пользу себя, родителей и близких родственников (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • на дополнительные страховые взносы на свою накопительную пенсию (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • на прохождение независимой оценки своей профессиональной квалификации (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Указанная сумма — 120 000 руб. в год, включает в себя вычеты по всем перечисленным основаниям в совокупности. Например, произведенные за год расходы составили 80 тыс. руб. на лечение и 80 тыс. руб. за обучение. В общей сумме это 160 тыс. руб., но к вычету из них можно принять только 120 тыс. руб.

3. По расходам налогоплательщика в сумме в пределах 50 000 рублей, направленных на платное очное обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • ребенка до 24 лет;
  • подопечного до 18 лет или бывшего подопечного до 24 лет.

На каждого ребенка и подопечного, таким образом, можно оформить вычет до 50 тысяч руб. в год. Он не суммируется со 120 тысячами на оплату налогоплательщиком своей учебы – по сути, это два разных вычета за обучение.

4. В сумме, потраченной на дорогостоящее лечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Дорогостоящие виды лечения отражены в отдельном перечне, утвержденном постановлением Правительства России от 19.03.2001 № 201. Данный социальный вычет на лечение в 2020 году налогоплательщик может оформить и в том случае, если он оплачивал лечение родственников (супруга, родителей, несовершеннолетних детей).

Социальные налоговые вычеты в 2020 году: суммы

Все указанные суммы вычетов – это величины, на основании которых рассчитывается сумма возврата налога из бюджета. Формула расчета суммы возврата очень проста: 13% от расходов, по которым предоставляется вычет. При этом налог к возврату не может превышать НДФЛ, уплаченный по ставке 13% за соответствующий налоговый период.

Например, по расходам на учебу и лечение человек может вернуть из бюджета максимум 15600 рублей (13% от 120 000). По расходам на обучение ребенка — максимум 6500 рублей (13% от 50 000).

Если сумма потрачена на благотворительность, то уменьшается до 25% от налоговой базы, т.е. от суммы облагаемых НДФЛ доходов человека за год. Например, если гражданин заработал за отчетный год 1 млн. руб. и из них отдал 350 тыс. руб. на благотворительность, то он может уменьшить свой налогооблагаемый доход до 750 тыс. руб., применив максимальный вычет:

1000000 х 25% = 250000 руб. – сумма вычета,

1000000 – 250000 = 750000 руб. – облагаемый доход.

Социальные вычеты в 2020 году: способы получения

Есть две схемы получения социальных вычетов:

  1. Оформление возврата части НДФЛ из бюджета по окончании года, в котором произведены расходы, образующие вычет.

Для этого в ИФНС подается декларация о доходах 3-НДФЛ за предыдущий год со всеми подтверждающими документами.

Возврат налога возможен в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ за период, в котором произведены принимаемые к вычету расходы. Например, в 2020-м можно оформить вычет по расходам, которые произведены в 2017, 2018 или 2019 годах.

По этой схеме человеку возвращается налоговиками 13% от полученного вычета одной суммой на его банковский счет.

  1. Оформление выплат в течение года, в котором совершены расходы (или в течение трех последующих лет).

По второй схеме документы на вычет подаются не в налоговую, а работодателю. 3-НДФЛ не потребуется, но предварительно в ИФНС следует получить специальное уведомление о праве на вычет.

Работодатель прекращает удерживать 13% НДФЛ от ежемесячной зарплаты человека с месяца оформления вычета и до окончания текущего года. С нового года придется снова получить уведомление в налоговой и оформить остаток вычета у работодателя, если он не был исчерпан до конца.

Завершается период предоставления вычета месяцем, в котором он исчерпывается, то есть, когда не удержанный работодателем НДФЛ доходит до 13% от расходов, образующих сумму вычета.

Первая схема допустима по любым соцвычетам, вторая не применяется к вычету на благотворительность и оценку квалификации.

Как оформить социальный вычет: документы и порядок действий

Чтобы получить вычет по первой схеме, нужно подать в ФНС специальный пакет документов. В него (в общем случае) входят:

  • справка 2-НДФЛ по доходам за год совершения расходов;
  • декларация 3-НДФЛ за соответствующий год;
  • копии документов, подтверждающих расходы (например, чеков, квитанций об оплате, договоров на услуги);
  • документов, подтверждающих родство, если расходы произведены за родственников;
  • заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

В течение 4-х последующих месяцев ИФНС, если все с документами в порядке, перечислит деньги на счет, указанный в заявлении.

Источник: https://spmag.ru/articles/socialnye-nalogovye-vychety-v-2020-godu

Когда россиянам можно подавать на налоговый вычет в 2020 году?

Налоговый вычет какие документы нужно 2020 году

Благодаря налоговому вычету НДФЛ возможно немного уменьшить налоговые базы или величины, которые подпадают под данный вид налогообложения. В итоге возможно снизить сумму налога. Данный вопрос регулируется 210 статьей Налогового кодекса нашего государства.

Что такое налоговый вычет

В общих  практиках на налоговый вычет можно уменьшать доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке в тринадцать процентов. Исключением являются доходы, полученные от долей организации, выигрыша лотереи или прочих азартных развлечений.

В зависимости от целевого назначения налоговые вычеты можно разделить на различные виды и подвиды. При этом их размер и условия по применению могут существенно отличаться. Всего в налоговом законодательстве нашей страны указано о семи группах вычетов, а именно:

1) о стандартных вычетах для граждан, имеющих различного формата льготы или у кого на обеспечении есть дети;

2) о социальных вычетах для граждан, у которых были расходы по лечению, обучению или допмеры по пенсионному обеспечению или прочим значимым целям социальной сферы;

3) о инвестиционных вычетах для физических лиц, которые занимаются открытием инвестиционных счетов и могут получить доходы от реализации ценных бумаг и обратиться в ОРЦБ;

4) о имущественных вычетах во время покупки недвижимости или земельного участка, реализации такого имущества и изъятия у налогоплательщиков недвижимости для обеспечения государственной или муниципальной необходимости;

5)  о профессиональных вычетах для физических лиц, которые занимаются предоставлением услуг и работами с заключением гражданско-правового договора, либо получающих авторские вознаграждения;

6) о вычетах, при которых происходит перенос на поздние сроки убытка от операции с ценными бумагами и прочими финдокументами, торговлей которыми занимаются на финансовых рынках;

7) о вычетах, при которых перенос на будущее осуществляется по убыткам от участия в инвестиционных товариществах.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Довольно часто наши соотечественники не могут разобраться с тем, как правильно подавать документы для получение возврата по налогам и вычетам.

Многие предполагают, что пакет документов необходимо подавать до тридцатого апреля, однако это ложная информация.

Попробуем более подробно разобрать, почему фигурирует именно данная дата и когда нужно подавать документацию, в нашем сегодняшнем материале.

Право получать налоговые льготы у наших соотечественников возникает сразу после того, как они получают в собственность недвижимость. Подать документы на вычет они могут абсолютно в любой момент и не важно, подходит ли к завершению финансовый год. Однако крайне необходимо разобраться, в чем разница между возвратом и налоговым вычетом.

Размер имущественного вычета в 2020 году

За время существования имущественного вычета его максимальные суммы менялись несколько раз. Самые последние изменения происходили двенадцать и шесть лет назад.

На сегодняшний день максимальный размер по данной категории вычетов будет зависеть от того, к какому году относят возникновение права на вычет по конкретным объектам. При этом факт оформления договора покупки или проведения оплаты по нему не приводят к возникновению такого права.

А вот тип договора и право на вычет может возникнуть в момент подписания акта или в год, когда оформлялось право собственности на определенную недвижимость.

К примеру, если право на вычет появилось с 2008 по 2014 гг., то вычет может быть максимум два миллиона в национальной валюте на объекты. При этом вычет по ипотечным процентам не ограничивается.

Если право на вычет появилось после 2017 г., то он ограничивается двумя миллионами рублей на одного гражданина. Касательно ипотечных процентов, вычет могут не ограничивать, если кредит получали до 2014 г., и могут ограничить суммой в три миллиона рублей, если его оформляли менее чем шесть лет назад.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Если в этом году налогоплательщики оплачивали НДФЛ с заработных плат и прочих источников прибыли, то они могут подать бланки декларации после тридцатого апреля и не понесут за это никаких штрафных санкций.

Однако в данном случае нужно говорить лишь о предоставлении налогового вычета.

Касательно предоставления формы 3-НДФЛ, нет никаких сроков, которые бы ограничивали возможности ее подачи или приводили к истечению сроков давности для получения налоговых компенсаций.

Согласно отечественному законодательству, существуют определенные сроки по подаче деклараций 3-НДФЛ в текущем году для получения налогового вычета и уплаты налога на доходы физических лиц.

Также налогоплательщики должны понимать об ответственности за отклонение от временных рамок по отправке деклараций на рассмотрение в налоговые органы.

При этом существуют отсрочки по подаче данного бланка.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Дело в том, что подавать данную декларацию для налогового вычета нужно в этом году.

Действительно, нашим соотечественникам нужно отчитываться за доходы этого года, и последний день, когда это можно было сделать, был тридцатого апреля.

В случае, если этот день выпадает на выходной, то дедлайн переносится на следующий рабочий день. В текущем году тридцатое апреля было в понедельник, поэтому ни о каком переносе не может быть и речи.

Во время налогообложения в этом году нужно учитывать тот факт, что максимальный размер вычета будут отсчитывать от двух миллионов в национальной валюте. Однако отныне данные ограничения применяются не к объекту недвижимости, а к субъекту. Поэтому россияне могут претендовать не на вычет тринадцати процентов от стоимости недвижимости, на данный показатель от двух миллионов рублей.

За тестирование работников на COVID-19 предоставят налоговый вычет?

По словам исполнительного директора «Русбренда» Алексея Поповичева, организация отправила письмо в Министерство финансов и Федеральную налоговую службу с целью уточнения возможности получения вычета из суммы доходов в случае расходов на тестирование на наличие коронавирусной инфекции.

В сообщении указано, что разовое тестирование десяти процентов сотрудников на столичном заводе обошлось в почти два миллиона рублей, а ежемесячные затраты для крупных компаний могут достигать и пяти миллионов в национальной валюте.

Поповичев считает, что крупным компаниям правильнее заниматься организацией тестирования при помощи частных лабораторий. Однако в действующем законодательстве неоднозначно указано, куда относить расходы по привлечению третьих лиц для проведения тестирования на коронавирус, и можно ли каким-нибудь способом сокращать налогооблагаемый доход при включении расходов по данной процедуре.

Материалы партнеров

Источник: https://rossoshru.ru/2020/06/13/kogda-rossiyanam-mozhno-podavat-na-nalogovyj-vychet-v-2020-godu/

Адепт в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: